Kapitał poziomu 1 w ramach umowy bazylejskiej mierzy kapitał podstawowy banku. Współczynnik kapitału Tier 1 mierzy kondycję finansową banku, jego kapitał podstawowy w stosunku do jego aktywów ważonych ryzykiem (RWA). Zgodnie z Bazyleą III banki i instytucje finansowe muszą utrzymywać minimalny współczynnik kapitału Tier 1, aby zabezpieczyć się przed nieoczekiwanymi stratami, takimi jak te, które wystąpiły podczas kryzysu finansowego w 2008 roku. Minimalny współczynnik kapitału Tier 1 wynosi 6%.
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1
Wyjaśnienie kapitału poziomu 1
Kapitał Tier 1 obejmuje kapitał własny banku i zyski zatrzymane. Aktywa ważone ryzykiem to aktywa banku ważone zgodnie z ich ekspozycją na ryzyko. Na przykład gotówka niesie ze sobą ryzyko zerowe, ale istnieją różne wagi ryzyka, które mają zastosowanie do poszczególnych pożyczek, takich jak hipoteki lub kredyty komercyjne. Ważenie ryzyka jest procentem stosowanym do odpowiednich pożyczek, aby osiągnąć łączne aktywa ważone ryzykiem. Aby obliczyć współczynnik kapitałowy poziomu 1 banku, podziel jego kapitał poziomu 1 przez łączne aktywa ważone ryzykiem.
6%
Minimalny współczynnik kapitału Tier 1.
Kapitał poziomu 2
Kapitał Tier 2 składa się z kapitału zapasowego banku, takiego jak rezerwy na straty kredytowe i przeszacowania oraz rezerwy nieujawnione. Kapitał poziomu 2 jest rozważany osobno w analizie ryzyka bankowego, ponieważ zazwyczaj jest mniej bezpieczny niż kapitał poziomu 1.
Wymagania kapitałowe poziomu 1
Współczynnik kapitału Tier 1 można wyrazić jako cały kapitał podstawowy banku lub jako współczynnik kapitału wspólnego Tier 1 lub współczynnik CET1. Wskaźnik CET1 wyklucza akcje uprzywilejowane i udziały niekontrolujące z łącznej kwoty kapitału Tier 1; dlatego zawsze jest on mniejszy lub równy całkowitemu współczynnikowi kapitałowemu.
Zgodnie z porozumieniami bazylejskimi banki muszą mieć minimalny współczynnik kapitałowy wynoszący 8%, z czego 6% musi być kapitałem podstawowym. Wskaźnik 6% poziomu 1 musi składać się z co najmniej 4, 5% CET1.
W dniach 2–19 wymogi Bazylea III zostaną w pełni wdrożone, a banki będą potrzebować obowiązkowego „bufora ochrony kapitału” w wysokości 2, 5% aktywów ważonych ryzykiem banku, co zwiększy całkowity minimalny CET1 do 7% (4, 5% plus 2, 5 %). W przypadku wysokiego wzrostu akcji kredytowej banki mogą potrzebować dodatkowego bufora w wysokości do 2, 5% kapitału ważonego ryzykiem złożonego z kapitału CET1.
Pożyczki są aktywami dla banków
Chociaż wydaje się to sprzeczne z intuicją, pożyczki są uważane za aktywa dla banków, ponieważ banki uzyskują przychody z pożyczek w formie odsetek od pożyczkobiorców. Z drugiej strony, depozyty są zobowiązaniami, ponieważ bank płaci odsetki posiadaczom depozytów.
Ustalenie, czy bank jest dobrze skapitalizowany
Organy regulacyjne wykorzystują współczynnik kapitału poziomu 1 w celu ustalenia, czy bank jest dobrze kapitalizowany, niedokapitalizowany lub odpowiednio kapitalizowany w stosunku do wymogu minimalnego.
Na przykład bank ABC ma kapitał własny w wysokości 3 milionów USD i zyski zatrzymane w wysokości 2 milionów USD, więc jego kapitał poziomu 1 wynosi 5 milionów USD. Bank ABC posiada aktywa ważone ryzykiem w wysokości 50 milionów USD. W związku z tym współczynnik kapitału Tier 1 banku wynosi 10% (5 milionów USD / 50 milionów USD) i jest uważany za dobrze skapitalizowany w porównaniu do minimalnego wymogu.
Z drugiej strony bank DEF zatrzymał zysk w wysokości 600 000 USD i kapitał własny w wysokości 400 000 USD. Zatem jego kapitał poziomu 1 wynosi 1 milion USD. Bank DEF ma aktywa ważone ryzykiem w wysokości 25 milionów USD. Dlatego współczynnik kapitału Tier 1 banku DEF wynosi 4% (1 milion USD / 25 milionów USD), co jest niedokapitalizowane, ponieważ jest niższy niż minimalny współczynnik kapitału poziomu 1 zgodnie z Bazyleą III.
Bank GHI ma kapitał pierwszej kategorii w wysokości 5 mln USD i aktywa ważone ryzykiem w wysokości 83, 33 mln USD. W związku z tym współczynnik kapitału banku 1 poziomu GHI wynosi 6% (5 milionów USD / 83, 33 miliona USD), co uznaje się za odpowiednio skapitalizowane, ponieważ jest ono równe minimalnemu współczynnikowi kapitału poziomu 1.
