Spis treści
- Wzrost samozatrudnienia
- Samozatrudnienie jest trudne
- Plany emerytalne na własny rachunek
- Jeden uczestnik 401 (k)
- SEP IRA
- SIMPLE IRA
- Plan Keogha
- Konto oszczędności zdrowotnych (HSA
- Tradycyjny lub Roth IRA
- Zarządzanie funduszami emerytalnymi
- Dolna linia
Radości z samozatrudnienia jest wiele, ale i stresory. Wśród nich najważniejsza jest potrzeba samodzielnego planowania przejścia na emeryturę. Twoim zadaniem jest stworzenie satysfakcjonującej jakości życia po przejściu na emeryturę. Jeśli chodzi o budowanie tego życia, im wcześniej zaczniesz, tym lepiej.
Kluczowe dania na wynos
- W przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek ustanowienie planu emerytalnego to praca zrób to sam. Istnieją cztery dostępne plany dostosowane do osób prowadzących działalność na własny rachunek: jeden uczestnik 401 (k), SEP IRA, SIMPLE IRA i plan Keogh. Plany oszczędnościowe (HSA) oraz tradycyjne i Roth IRA to dwie dodatkowe opcje.
Wzrost samozatrudnienia
Według badania Freshbooks z 2018 r., Twórcy oprogramowania finansowego dla freelancerów, do roku 2020 42 miliony Amerykanów może zostać samozatrudnionymi profesjonalistami, co stanowi mniej więcej jedną trzecią wszystkich pracujących Amerykanów. Podczas gdy należy pochwalać ducha przedsiębiorczości, mniej godnym pochwały jest fakt, że znaczna 40% osób prowadzących działalność na własny rachunek oszczędza na emeryturę tylko sporadycznie; dla porównania, zaledwie 12% tradycyjnie zatrudnionych pracowników to sporadyczni oszczędzający. Jeszcze bardziej przerażające, 28% samozatrudnionych, w porównaniu z 10% tradycyjnie zatrudnionych pracowników, twierdzi, że wcale nie oszczędza na emeryturę.
I to niefortunne. Jeśli jesteś samozatrudniony, jesteś zajęty - prawdopodobnie szalony zajęty - ale oszczędności emerytalne muszą być priorytetem. Na szczęście istnieje kilka planów emerytalnych dla tych, którzy prowadzą własne firmy. Nie są tak oczywiste ani automatyczne, jak w przypadku pracowników korporacyjnych, ale istnieją. Nie tylko oferują dochody chronione podatkami; możesz także potencjalnie zaoszczędzić wyższą kwotę dolara i / lub wyższy procent swojego dochodu, niż mógłbyś jako pracownik personelu.
Dlaczego oszczędzanie jest trudne dla samozatrudnionych
Podane powody nie oszczędzania na emeryturę nie będą zaskoczeniem dla osób prowadzących działalność na własny rachunek. Najczęstsze to:
- Brak stałego dochodu Wydatki edukacyjne Koszty prowadzenia firmy
Ponadto ustalenie planu emerytalnego - podobnie jak wszystko, co przedsiębiorca podejmuje - to praca zrób to sam. Żaden przydatny pracownik działu personalnego nie przeprowadzi cię przez aplikację z planem 401 (k) lub jakimkolwiek programem emerytalnym sponsorowanym przez firmę. Brak pasujących wkładów, brak akcji spółki i automatyczne odliczenia wypłaty. Musisz być bardzo zdyscyplinowany, jeśli chodzi o udział w planie, a ponieważ kwota, którą możesz umieścić na swoich kontach emerytalnych, zależy od tego, ile zarabiasz, tak naprawdę nie będziesz wiedział do końca roku, ile możesz wnieść.
Mimo to, jeśli freelancerzy mają wyjątkowe wyzwania, jeśli chodzi o oszczędzanie na emeryturę, mają także wyjątkowe możliwości. Finansowanie konta emerytalnego może być uważane za część wydatków biznesowych, podobnie jak każdy czas lub pieniądze, które wydajesz na ustanowienie planu i zarządzanie nim. Co ważniejsze, konto emerytalne umożliwia wpłacanie dolarów przed opodatkowaniem, co obniża dochód podlegający opodatkowaniu. I wiele z tych planów pozwala, jako właściciel firmy, wnieść corocznie więcej pieniędzy niż mógłbyś do indywidualnego IRA.
Plany oszczędnościowe dla osób samozatrudnionych
Istnieją cztery opcje oszczędności emerytalnych preferowane przez osoby prowadzące działalność na własny rachunek. Niektóre są w zasadzie planami 401 (k) dla jednego gracza, podczas gdy inne opierają się na indywidualnych kontach emerytalnych (IRA). Oni są:
- Jeden uczestnik 401 (k) SEP IRASIMPLE IRAKeogh Plan
W przypadku wszystkich tych czterech opcji składki można odliczyć od podatku i nie będziesz płacić podatków, ponieważ rosną one z biegiem lat (dopóki nie wypłacisz na emeryturze). Aby uniknąć kar, musisz pozostawić swoje oszczędności na koncie do 59 roku życia - wcześniejsze wypłaty pociągają za sobą kary - chociaż istnieją pewne wyjątki od trudności.
Ich złożoność i przydatność jest różna w zależności od wielkości firmy, zarówno pod względem personelu, jak i zarobków. Przyjrzyjmy się każdemu z nich bardziej szczegółowo (pełne szczegóły są przedstawione w publikacji IRS 560).
Jeden uczestnik 401 (k)
Jeden uczestnik 401 (k), jak oficjalnie nazwany przez Internal Revenue Service (IRS), również nosi nazwy solo 401 (k), solo-k, uni-k lub indywidualny 401 (k). Jest on zarezerwowany dla jednoosobowych właścicieli bez pracowników, innych niż małżonek pracujący dla firmy.
Dzięki IRA z jednym uczestnikiem możesz wnosić wkład zarówno jako pracodawca, jak i pracownik.
Jak to działa
Plan jednego uczestnika ściśle odzwierciedla 401 (k) oferowanych przez wiele większych firm, aż do kwot, które możesz wnieść co roku. Dużą różnicą jest to, że możesz wnieść swój wkład jako pracownik i pracodawca, co daje wyższy limit niż w wielu innych planach korzystających z podatków.
Aby rozwinąć: Jeśli uczestniczysz w standardowym korporacyjnym 401 (k), dokonujesz inwestycji jako potrącenie wynagrodzenia przed opodatkowaniem z wypłaty, a twój pracodawca będzie miał możliwość dopasowania tych składek do określonych kwot. Otrzymujesz ulgę podatkową na swoją składkę, a pracodawca dostaje ulgę podatkową za dopasowanie. Dzięki planowi 401 (k) dla jednego uczestnika, ponieważ jesteś zarówno szefem, jak i pracownikiem, możesz wnosić wkład w każdym charakterze, jako pracownik (zwany planowym odroczeniem) i jako właściciel firmy (nieelektywny wkład pracownika).
Odroczenia do wyboru w 2020 r. Mogą wynosić do 19 500 USD lub 26 000 USD, jeśli wiek 50 lub więcej lat. Łączne składki na plan nie mogą przekroczyć 57 000 USD lub 63 000 USD dla osób w wieku 50 lat lub starszych od 2020 r. Jeśli twój małżonek pracuje dla Ciebie, może on również wpłacać składki do tej samej kwoty, a następnie możesz je dopasować. Widzicie więc, dlaczego solo 401 (k) oferuje najbardziej hojne limity wkładów w planach.
Konfiguracja
„Zasadniczo 401 (k) s to złożone plany ze znacznymi wymaganiami w zakresie rachunkowości, administracji i archiwizacji”, mówi James B. Twining, CFP®, założyciel i zarządca majątku Financial Plan, Inc., Bellingham, Wash. „ solo 401 (k) jest dość proste. Dopóki aktywa nie przekroczą 250 000 USD, nie jest wymagane składanie wniosku. Jednak solo 401 (k) ma wszystkie główne zalety podatkowe planu wielu uczestników 401 (k): limity składek przed opodatkowaniem i traktowanie podatkowe są identyczne. ”
Wymagane są pewne formalności, ale nie jest to zbyt uciążliwe. Aby ustalić indywidualną kwotę 401 (k), właściciel firmy musi współpracować z instytucją finansową, która może nakładać opłaty i określone limity co do tego, jakie inwestycje są dostępne w planie. Niektóre plany, na przykład, mogą ograniczać cię do stałej listy funduszy inwestycyjnych (zwykle sponsorowanych przez tę instytucję), ale trochę zakupów sprawi, że wiele renomowanych i znanych firm, które oferują tanie plany z wielką ofertą elastyczności.
SEP IRA
Oficjalnie znana jako uproszczona emerytura pracownicza, IRA SEP - jak sama nazwa wskazuje - jest odmianą tradycyjnego IRA. Jako najłatwiejszy plan założenia i działania, jest to doskonała opcja dla jednoosobowych właścicieli, choć pozwala również na jednego lub więcej pracowników.
25%
Kwotę swoich zarobków, którą możesz wnieść rocznie do SEP IRA (z maksymalnym limitem 57 000 $)
Jak to działa
W IRA SEP tylko pracodawca wnosi wkład do funduszu, a nie pracownicy. Tak więc, w przeciwieństwie do solo 401 (k), wkładasz tylko w kapelusz pracodawcy. Możesz wnieść do 25% swojego dochodu netto (zdefiniowanego jako roczny zysk pomniejszony o połowę podatków od samozatrudnienia), maksymalnie do 57 000 USD w 2020 r. Plan oferuje również elastyczność w zakresie zróżnicowania składek, aby były ryczałtowe suma na koniec roku lub całkowicie je pomiń. Nie ma rocznego wymogu finansowania.
Jego prostota i elastyczność sprawiają, że plan jest najbardziej pożądany dla jednoosobowych firm, ale jest haczyk, jeśli ludzie pracują dla Ciebie. Chociaż nie musisz co roku wnosić wkładu w plan, to jednak musisz to zrobić dla wszystkich uprawnionych pracowników - do 25% ich wynagrodzenia, ograniczonego do 280 000 USD rocznie.
Chociaż SEP IRA są proste, niekoniecznie są najskuteczniejszym sposobem oszczędzania na emeryturę. „Możesz wnieść większy wkład w IRA SEP niż solo 401 (k), z wyłączeniem podziału zysków, ale musisz zarobić wystarczająco dużo pieniędzy, ponieważ jest to oparte na odsetku zysków”, mówi Joseph Anderson, CFP®, prezes Pure Financial Advisors, Inc., z siedzibą w San Diego, Kalifornia.
Konfiguracja
Konto jest prostsze w konfiguracji niż solo 401 (k). Możesz łatwo otworzyć SEP IRA online, w domach maklerskich takich jak TD Ameritrade lub Fidelity Investments.
SIMPLE IRA
Program SIMPLE IRA, oficjalnie zwany planem motywacyjnych zachęt oszczędnościowych dla pracowników, jest swego rodzaju skrzyżowaniem planu IRA z planem 401 (k). Chociaż jest dostępny dla jednoosobowych właścicieli, działa najlepiej dla małych firm: firm zatrudniających 100 lub mniej pracowników, którzy mogą uważać, że inne rodzaje planów są zbyt drogie.
SIMPLE IRA działa najlepiej dla małych firm zatrudniających 100 lub mniej pracowników.
Jak to działa
SIMPLE IRA podlega tym samym zasadom inwestowania, rolowania i dystrybucji, co tradycyjne IRA lub SEP IRA, z wyjątkiem niższych progów składek. Możesz umieścić wszystkie swoje dochody netto z samozatrudnienia w planie, maksymalnie do 13 500 USD w 2020 r., A także dodatkowe 3 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.
Pracownicy mogą wnosić składki wraz z pracodawcami w tych samych rocznych kwotach. Jednakże, jako pracodawca, musisz wpłacać dolara za dolara do 3% dochodu każdego uczestniczącego pracownika w planie każdego roku lub stały wkład w wysokości 2% do dochodu każdego uprawnionego pracownika (niezależnie od tego, czy wnosi on wkład, czy nie).
Tak więc, podobnie jak w przypadku planu 401 (k), SIMPLE IRA jest finansowany ze składek pracodawcy podlegających odliczeniu od podatku i składek pracowniczych przed opodatkowaniem. W pewnym sensie obowiązek pracodawcy jest mniejszy - ponieważ pracownicy wnoszą składki - ale istnieje takie obowiązkowe dopasowanie. A kwota, którą pracodawca może wnieść dla siebie, podlega takiemu samemu limitowi składek jak pracownicy. Ponadto kary za wcześniejsze wycofanie są szczególnie dotkliwe: 25% w ciągu pierwszych dwóch lat planu.
Konfiguracja
Podobnie jak w przypadku innych IRA, te rachunki lub plany muszą zostać otwarte w instytucji finansowej, która będzie miała zasady dotyczące tego, jakie rodzaje inwestycji można kupić w ramach planu i może pobierać opłaty za administrowanie i uczestnictwo w planie. Proces jest podobny do SEP IRA, ale obciążenie papierkową robotą jest nieco większe.
Plan Keogha
Plan Keogh lub plan HR 10 (częściej określany dziś jako plan kwalifikowany lub plan podziału zysków) jest prawdopodobnie najbardziej złożonym planem przeznaczonym dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, ale jest to również opcja, która pozwala na najbardziej potencjalną emeryturę oszczędności.
Plan Keogh jest najbardziej złożonym z czterech planów, ale potencjalnie pozwala na największe oszczędności emerytalne.
Jak to działa
Plany Keogh zwykle mogą przybrać formę planu o zdefiniowanej składce, w którym ustalana kwota lub procent jest wypłacany w każdym okresie wypłaty. W 2019 r. Plany te ograniczają łączny wkład w ciągu roku do 70 000 USD. Inna opcja pozwala jednak na skonstruowanie ich jako programów określonych świadczeń. W 2019 r. Maksymalny roczny zasiłek został ustalony na 225 000 USD lub 100% wynagrodzenia pracownika, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa.
Firma musi być nieposiadająca osobowości prawnej i założona jako jednoosobowa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) lub spółka osobowa, aby móc korzystać z Keogh. Chociaż wszystkie składki są dokonywane na podstawie przed opodatkowania, może istnieć wymóg nabycia uprawnień.
Jak można sobie wyobrazić, te plany są głównie korzystne dla osób o wysokich dochodach, szczególnie wersja z określonymi świadczeniami, która pozwala na większe składki niż jakikolwiek inny plan. Keogh najlepiej nadaje się dla firm z jednym najlepiej zarabiającym szefem lub dwoma i kilkoma mniej zarabiającymi pracownikami - jak w przypadku praktyki medycznej lub prawnej.
Konfiguracja
Plany Keogh mają federalne wymagania dotyczące archiwizacji, a formalności i złożoność często oznaczają, że konieczna jest profesjonalna pomoc (czy to od księgowego, doradcy inwestycyjnego, czy instytucji finansowej). Twoje opcje dla opiekunów mogą być bardziej ograniczone niż w przypadku innych planów emerytalnych - prawdopodobnie będziesz potrzebować zwykłej instytucji, a nie usługi tylko online. Charles Schwab to jedno z domów maklerskich, które oferuje i obsługuje tego rodzaju plany.
Rachunek oszczędnościowy (HSA)
Jako wolny strzelec, być może będziesz musiał zapłacić za własne ubezpieczenie zdrowotne, a odliczenia dla indywidualnych planów medycznych są zwykle wysokie. Jeśli taka jest Twoja sytuacja, rozważ otwarcie konta oszczędnościowego (HSA). Chociaż HSA został stworzony z myślą o wydatkach medycznych, a nie złotych latach, może de facto funkcjonować jako rachunek emerytalny.
HSA zostały utworzone w celu pokrycia kosztów leczenia, ale mogą być również wykorzystane jako faktyczne konto emerytalne.
HSA są finansowane z dolarów przed opodatkowaniem, a pieniądze w nich rosną odroczone z tytułu podatku - tak jak w przypadku IRA lub 401 (k). Chociaż fundusze mają być pobierane na pokrycie kosztów leczenia z własnej kieszeni, nie muszą tak być - możesz pozwolić im gromadzić się z roku na rok. Po osiągnięciu wieku 65 lat możesz je wycofać z dowolnego powodu. Jeśli jest to medyczny (bieżący lub w celu zwrotu starych kosztów), nadal jest zwolniony z podatku. Jeśli jest to wydatek niemedyczny, będziesz zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego według bieżącej stawki.
Aby otworzyć HSA, musisz być objęty ubezpieczeniem zdrowotnym o wysokim koszcie odliczenia (HDHP). W 2020 r. IRS określa wysoki koszt uzyskania przychodu w wysokości 1400 USD na osobę; 2800 USD na rodzinę. Nie wszystkie plany zezwalają na HSA. Jeśli tak, w 2020 r. Możesz wpłacić do 3550 USD w przypadku indywidualnego planu lub 7 100 USD w przypadku planu rodzinnego. Osobom powyżej 50. roku życia przysługuje wkład w wysokości 1000 USD.
Tradycyjny lub Roth IRA
Jeśli żaden z powyższych planów nie wydaje się odpowiedni, możesz założyć własną IRA. Zarówno Roth, jak i tradycyjne IRA są dostępne dla każdego, kto ma dochód z pracy, w tym freelancerów. Roth IRA pozwalają Ci wpłacać dolary po opodatkowaniu, podczas gdy tradycyjne IRA pozwalają wpłacać dolary przed opodatkowaniem. W 2020 r. Maksymalny roczny wkład wynosi 6000 USD, 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej, lub całkowity zarobiony dochód, w zależności od tego, która jest niższa.
Większość freelancerów pracuje dla kogoś innego, zanim zacznie działać na własną rękę. Jeśli miałeś plan emerytalny, taki jak 401 (k), 403 (b) lub 457 (b) u byłego pracodawcy, najlepszym sposobem na zarządzanie zgromadzonymi oszczędnościami jest często przeniesienie ich do IRA lub, alternatywnie, jeden uczestnik 401 (k).
Przeniesienie pozwala ci wybrać sposób inwestowania pieniędzy, zamiast być ograniczonym przez opcje w planie pracowniczym. Ponadto przekazana suma może skrócić Cię do oszczędzania w nowej karierze przedsiębiorczej.
Zarządzanie funduszami emerytalnymi
Nie popełnij błędu: musisz zacząć oszczędzać na emeryturę, jak tylko zaczniesz zarabiać, nawet jeśli na początku nie stać Cię na wiele. Im szybciej zaczniesz, tym więcej zgromadzisz dzięki cudowi łączenia.
Załóżmy, że oszczędzasz 40 USD miesięcznie i inwestujesz te pieniądze w 4, 65%, czyli tyle, ile zarabiał fundusz indeksu rynku obligacji ogółem Vanguard w ciągu ostatnich 10 lat. Przy użyciu internetowego kalkulatora oszczędności początkowa kwota 40 USD plus 40 USD miesięcznie przez 30 lat stanowi 31, 550 USD. Podnieś stopę procentową do 8, 79%, średnią rentowność funduszu indeksów giełdowych Vanguard Total w tym samym okresie, a liczba ta wzrośnie do ponad 70 000 USD.
W miarę zwiększania się oszczędności możesz skorzystać z pomocy doradcy finansowego, aby ustalić najlepszy sposób podziału środków. Niektóre firmy oferują klientom bezpłatne lub tanie porady dotyczące planowania emerytalnego. Robo-doradcy, tacy jak Betterment i Wealthfront, zapewniają automatyczne planowanie i budowanie portfela jako tanią alternatywę dla doradców finansowych dla ludzi.
Dolna linia
Tworzenie strategii emerytalnej jest niezwykle ważne, gdy jesteś freelancerem, ponieważ nikt nie patrzy na twoją emeryturę oprócz ciebie. Dlatego twoja mantra powinna brzmieć „Najpierw zapłać sobie”.
Wiele osób myśli o pieniądzach emerytalnych jako pieniądzach, które odkładają, jeśli na koniec miesiąca lub roku pozostaną jakieś środki pieniężne. „To spłaca się na koniec”, mówi David Blaylock, CFP, dyrektor planowania finansowego w Kindur, Dallas / Fort Worth, Teksas. „Najpierw płacenie sobie oznacza oszczędzanie, zanim zrobisz cokolwiek innego. Postaraj się przeznaczyć pewną część swojego dochodu w dniu, w którym otrzymujesz zapłatę, zanim wydasz jakiekolwiek uznaniowe pieniądze. ”
