Sposób opodatkowania wypłat z indywidualnych kont emerytalnych (IRA) zależy od rodzaju IRA. Będziesz płacić podatek od wypłat z tradycyjnej IRA, ale w przypadku Roth IRA nie ma podatku przy wypłacie ani składek, ani dochodów, pod warunkiem, że spełniasz określone wymagania.
Ogólnie rzecz biorąc, wcześniejsze wypłaty - przed ukończeniem 59 roku życia - z dowolnego rodzaju kwalifikowanego konta emerytalnego, takiego jak IRA i plany 401 (k), objęte są 10% karą, a także należnymi podatkami dochodowymi, chociaż istnieją pewne wyjątki od tego reguła.
Kluczowe dania na wynos
- Składki na tradycyjne IRA podlegają odliczeniu od podatku, zarobki rosną bez podatku, a wypłaty podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Składki na Roth IRA nie podlegają odliczeniu, ale wypłaty są zwolnione z podatku, jeśli właściciel ma konto Roth IRA od co najmniej pięciu lat Ponieważ wkłady do Roth IRA są dokonywane za pomocą środków po opodatkowaniu, można je w dowolnym momencie, z dowolnego powodu. Wcześniejsze wypłaty (przed 59 rokiem życia) z tradycyjnego IRA - i wypłaty zarobków z Roth IRA - podlegają 10% kary plus podatki, choć są wyjątki od tej zasady.
Zarówno tradycyjne, jak i Roth IRA podlegają tym samym rocznym limitom składek. Limit wynosi 6000 USD w 2020 r. Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wnieść dodatkowy 1000 USD, co jest znane jako wkład wyrównawczy.
Jak opodatkowane są tradycyjne wypłaty IRA
W tradycyjnym IRA wszelkie składki przed opodatkowaniem i wszystkie dochody są opodatkowane w momencie wycofania. Wypłaty są opodatkowane jako regularny dochód (a nie zyski kapitałowe), a stawka podatku oparta jest na dochodach w roku wycofania.
Chodzi o to, że podczas pracy i zarabiania większej ilości podatku podlegasz wyższej krańcowej stawce podatku dochodowego niż wtedy, gdy przestałeś pracować i żyjesz z dochodów emerytalnych - choć nie zawsze tak jest.
Tradycyjni posiadacze IRA (i również 401 (k) uczestników planu), którzy są w wieku 70½ lat i starsi, muszą wycofać minimalne kwoty, zwane wymaganymi minimalnymi wypłatami (RMD), które podlegają opodatkowaniu.
Chociaż podatki są naliczane w momencie wypłaty, nie ma dodatkowych kar, pod warunkiem, że fundusze są wykorzystywane do określonych celów lub że posiadacz rachunku ma 59½ lat lub więcej. W przypadku tradycyjnego IRA kwalifikowane cele wczesnego wycofania obejmują zakup domu po raz pierwszy, kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe, kwalifikowane poważne wydatki medyczne, niektóre długoterminowe wydatki na bezrobocie lub jeśli jesteś trwale niepełnosprawny.
Tradycyjne składki IRA mogą być odliczone od podatku lub częściowo odliczone od podatku na podstawie zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI), jeśli wpłacasz składkę na program sponsorowany przez pracodawcę, taki jak 401 (k). W 2020 r. Osoba o wskaźniku MAGI między 65 000 a 75 000 USD kwalifikuje się do co najmniej częściowego odliczenia, podobnie jak małżeństwo składające łącznie z MAGI do 124 000 USD. Nie ma limitów dochodów, kto może przyczynić się do tradycyjnego IRA.
Jak składki Roth IRA są opodatkowane (lub nie)
Ponieważ składki na Roth IRA są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, możesz je zwolnić z podatku w dowolnym momencie, z dowolnego powodu. Ale oznacza to również, że nie można ich odliczyć od podatku, jak mogą być składki na tradycyjne IRA.
Możesz wypłacać zarobki bez kar i podatków, jeśli masz 59 lat lub więcej i posiadasz konto Roth IRA od co najmniej pięciu lat. Jest to znane jako „reguła 5 lat”. Chociaż trudno jest przewidzieć, jeśli uważasz, że po przejściu na emeryturę będziesz mieć wysoki przedział podatkowy, Roth IRA może być dobrym wyborem.
Możesz przekazać zarobione dochody tylko Roth IRA.
Podobnie jak tradycyjne IRA, możesz uniknąć kary 10% za wypłaty, jeśli pieniądze zostaną wykorzystane na zakup domu po raz pierwszy, kwalifikowane wydatki na edukację, wydatki medyczne lub jeśli jesteś trwale niepełnosprawny. Jednak nadal będziesz płacić podatki od kwoty wycofanej.
Nie każdy kwalifikuje się do udziału w Roth IRA. W przeciwieństwie do tradycyjnego IRA istnieją limity dochodów. W 2020 r. Tylko osoby o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto (MAGI) w wysokości 139 000 USD lub mniej są uprawnione do maksymalizacji rocznego limitu składek Roth IRA. Rezygnacja z singli zaczyna się od 124 000 $. Dla osób pozostających w związku małżeńskim składających wspólne wnioski limit MAGI wynosi 206 000 USD, a wycofanie zaczyna się od 196 000 USD.
