Spis treści
- Wczesne wypłaty IRA
- Jak działają RMD
- Strategie wypłat IRA
- Dolna linia
Indywidualne konto emerytalne (IRA), jak sama nazwa wskazuje, jest miejscem do przechowywania tych złotych jaj gniazdo na złote lata. Ale oto ciekawy fakt: wielu starszych pracowników i nowych emerytów wciąż buduje swoje IRA. Według Instytutu Badań Świadczeń Pracowniczych ponad połowa IRA należących do osób w wieku zbliżonym do wieku emerytalnego lub w wieku emerytalnym (w wieku 60 lat lub starszych) odnotowała wzrost salda w ciągu ostatnich trzech lat. Nawet wśród IRA należących do emerytów (w wieku od 71 do 74 lat), którzy dopiero zaczynają przyjmować wymagane minimalne wypłaty (RMD), prawie połowa rachunków wykazywała rosnące salda w tym okresie.
Wszystko to rodzi interesujące pytanie: jak działa tradycyjna IRA po przejściu na emeryturę? Co się stanie, gdy nadejdzie czas, aby skorzystać z tych odroczonych podatków IRA?
Kluczowe dania na wynos
- W wieku 59 lat właściciel konta może zacząć pobierać wypłaty z tradycyjnego IRA bez kar - choć oczywiście nadal podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Właściciele IRA mogą odłożyć wypłaty na kilka lat po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego: wypłaty nie są wymagane do 70. roku życia. Wymagane minimalne rozkłady nie muszą być wydawane. Można je zainwestować w rentę lub przenieść do Roth IRA.
Wczesne wypłaty IRA
Technicznie właściciel IRA może w dowolnym momencie wypłacić pieniądze (przyjmując wypłaty, w IRS-speak) z IRA. Jeśli jednak zdarzy się to przed osiągnięciem wieku 59½, właściciel konta prawdopodobnie oprócz kary podatkowej będzie musiał zapłacić 10% kary za wcześniejsze wypłaty. Podatki i kwota kary zależą również od możliwości odliczenia podatku od składek (zależy od tego, czy właściciel konta ma również sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny).
IRS zniesie tę karę, gdy wypłaty są wykorzystywane do określonych celów, takich jak nierefundowane wydatki medyczne, ubezpieczenie zdrowotne, kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe lub zakup pierwszego domu. Właściciel konta może również wziąć bezkarną pożyczkę z IRA, jeśli wymieni pieniądze w ciągu 60 dni.
„Mało znaną strategią dostępu do funduszy IRA bez kary przed 59. rokiem życia jest„ odwrócenie kumulacji ”, mówi James B. Twining, założyciel Financial Plan, Inc. w Bellingham, Wash.„ Ta technika będzie działać dla tych, którzy są w wieku 55 lat lub więcej i posiadający 401 (k), który akceptuje kumulacje i pozwala na wcześniejsze wycofanie emerytury w wieku 55 lat. Dzięki tej technice fundusze IRA są najpierw przenoszone na 401 (k), a następnie fundusze 401 (k) są wypłacane bez rzut karny."
W wieku 59 lat właściciel konta może zacząć otrzymywać wypłaty z IRA bez kar - choć oczywiście nadal podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Właściciele IRA nie są zobowiązani do przyjmowania dystrybucji po 59½ ani nawet po przejściu na emeryturę. Właściciele mogą odroczyć dystrybucję na ponad dekadę po ukończeniu 60 lat.
Jak działają wymagane minimalne rozkłady
Kolejny kamień milowy IRA to 70½, po czym właściciel konta musi zacząć pobierać RMD z tradycyjnych IRA. W tym czasie wypłaty mogą być albo pełnym saldem IRA, minimalną kwotą każdego roku, albo wartością pośrednią.
Pierwszy RMD należy podjąć do 1 kwietnia roku po tym, jak właściciel konta osiągnie wiek 70½. Na przykład, jeśli właściciel osiągnie 70½ w sierpniu, pierwsza RMD musi zostać podjęta do 1 kwietnia następnego roku. Minimalne wypłaty muszą zostać podjęte do 31 grudnia każdego roku. Jeśli więc właściciel konta opóźni pierwszy RMD do 1 kwietnia roku po ukończeniu 70½ roku, musi wziąć drugi RMD w tym samym roku, co dla RMD liczy się jako drugi rok. Zazwyczaj depozytariusz IRA lub instytucja finansowa oblicza RMD i powiadamia właściciela konta o zbliżających się terminach dystrybucji.
Co się stanie, jeśli właściciel konta nie podejmie RMD po osiągnięciu wieku 70½? „Niezastosowanie RMD na czas może mieć bardzo poważne konsekwencje”, mówi Christopher Gething, założyciel Atherean Wealth Management, Jersey City, New Jersey. „O ile nie jesteś w stanie przekonać urzędu skarbowego, że niepodjęcie dystrybucji wynikało z uzasadnionego błędu, zostaniesz obciążony karą podatkową w wysokości 50% nieudanej dystrybucji”.
„Jeśli masz wiele kont IRA, a jedno z nich ma niską skuteczność, możesz pobrać RMD z najgorzej działających IRA, aby zaspokoić RMD na wszystkich z nich” - mówi Carlos Dias Jr, założyciel Excel Tax & Wealth Group w Lake Mary, Fla.
Strategie wypłat IRA
To, że RMD muszą być podjęte, nie oznacza, że trzeba je wydać. Istnieje kilka strategii wykorzystania funduszy.
Na przykład zakup renty może przekształcić aktywa w strumień wypłat dochodu na całe życie. (Istnieją pewne ograniczenia dotyczące rodzajów rent do finansowania z RMD, więc sprawdź u doradcy podatkowego.) Dystrybucje można również reinwestować w obligacje komunalne, akcje, fundusze wspólnego inwestowania lub fundusze typu ETF.
Inna alternatywa: zdeponowanie RMD w Roth IRA. Nadal będziesz musiał płacić od nich podatki dochodowe, ale później fundusze będą mogły rosnąć wolne od podatku i nie będziesz zobowiązany do ich wypłacania w dowolnym momencie lub w dowolnej wysokości. Majątek można pozostawić na miejscu i przekazać w rękach ocalałych. Jeśli je wycofasz, nie będą podlegały opodatkowaniu, pod warunkiem, że będziesz mieć konto Roth przez pięć lat.
W rzeczywistości można przekonwertować całe tradycyjne konto IRA na konto Roth IRA. Jest to szczególnie dobra strategia, jeśli twój przedział podatkowy na emeryturze będzie rzeczywiście wyższy niż w dniach roboczych. Pamiętaj jednak, że w roku, w którym dokonujesz konwersji, będziesz zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od całego konta: Innymi słowy, prawdopodobnie w krótkim okresie poniesiesz duży rachunek podatkowy.
Dolna linia
Tradycyjne IRA mają wiele skomplikowanych zasad dotyczących dystrybucji i podatków, o których należy pamiętać. Ustalenie, kiedy i ile wypłacić, i jak ponownie zainwestować, jeśli nie zostaną wydane w inny sposób, może być trudne. Rozpocznij planowanie na długo przed osiągnięciem 70 roku życia, aby uniknąć nagłych ruchów w IRA i ustalić, jak najlepiej przeznaczyć te fundusze na maksymalny dochód i minimalne podatki.
