Rodzaje 457 planów
Podobnie jak plan 401 (k) lub 403 (b), plan 457 pozwala zainwestować część twojego wynagrodzenia na podstawie przed opodatkowaniem. Pieniądze rosną bez podatku, czekając, aż zdecydujesz, co z nimi zrobić po przejściu na emeryturę. Za chwilę przejdziesz na emeryturę. Co z tym robisz?
Twoje opcje zależą częściowo od rodzaju posiadanego planu 457: Czy jest to plan 457 (b) lub „kwalifikujący się”, czy jest to odmiana 457 (f) lub „niekwalifikowalny”?
Kluczowe dania na wynos
- Sposób działania planu 457 po przejściu na emeryturę zależy w dużej mierze od rodzaju posiadanego planu - 457 (b) lub 457 (f). Dystrybucje podlegają opodatkowaniu, ale w przeciwieństwie do innych programów sponsorowanych przez pracodawcę, nie ma kary za wcześniejsze wycofanie się z plan 457. Ponieważ plany 457 są złożone, przed przejściem na emeryturę dobrze jest porozmawiać z doradcą finansowym lub ekspertem ds. planowania podatkowego.
Kwalifikujące się plany 457 (b) są najbardziej powszechne i są ogólnie dostępne dla wszystkich pracowników instytucji rządowej lub samorządowej. Aktywa w tych planach są utrzymywane w ramach powiernictwa i mają przywileje podobne do przywilejów 401 (k) lub 403 (b).
Organizacje pozarządowe lub 501 (c) mogą również oferować kwalifikowalne plany 457 (b), ale tylko niektórym „wysoko wynagradzanym pracownikom”. Ponadto aktywa w tych planach nie są utrzymywane w zaufaniu, ale pozostają u pracodawcy do czasu dystrybucji. Uprawnienia do przechodzenia są również znacznie bardziej ograniczone.
Niekwalifikowalne plany 457 (f) są dostępne tylko dla „wysoko wynagradzanych pracowników” organizacji pozarządowych: organizacji charytatywnych, prywatnych organizacji non-profit itp. Również w tym przypadku aktywa nie są utrzymywane w zaufaniu, ale są przechowywane przez pracodawcę do czasu ich dystrybucji.
Ponieważ składki na 457 (f) są praktycznie nieograniczone, IRS wymaga, aby fundusze były na „znacznym ryzyku przepadku”. Jeśli, na przykład, masz plan 457 (f) i opuścisz pracodawcę przed uzgodnionym terminem przed osiągnięciem normalnego wieku emerytalnego możesz ryzykować utratę wszystkich pieniędzy zainwestowanych w plan. Brzmi surowo, ale to cena, którą płacisz za słodką ofertę bycia w stanie zainwestować tyle, ile chcesz na zasadzie odroczenia podatku i sprawić, by rosła wolna od podatku.
Jak działają wypłaty
Zostaniesz jednak oszołomiony, jeśli nigdy nie wyjmiesz żadnych pieniędzy. Zarówno rządowe, jak i pozarządowe plany 457 (b) są objęte zasadą minimalnej wymaganej dystrybucji (IRS), która mówi, że w wieku 72 lat musisz zacząć wypłacać określoną część środków na swoim koncie lub płacić karę podatkową (pod warunkiem, że nie do końca 2019 r. obróć 70½; jeśli tak, nadal obowiązuje stary próg dla RMD - wiek 70½ -).
Niepodjęcie RMD spowoduje 50% niepodlegający odliczeniu podatek akcyzowy.
Opcje najazdu i przeniesienia
Rolowania
Możesz przelać środki w swoim rządowym planie 457 (b) na tradycyjny IRA, 401 (k), 403 (b) lub inny 457 rządowy plan. Zasady planów 457 (b) w prywatnej organizacji zwolnionej z podatku są znacznie bardziej restrykcyjne. Środki z takiego planu można przeliczyć tylko na inny pozarządowy plan 457.
W przypadku planu 457 (f) limity są podobne: nie możesz przenosić środków z planu 457 (f) do 457 (b) lub jakiegokolwiek innego kwalifikowanego planu emerytalnego (takiego jak IRA).
Transfery środków
Nie ma opcji przeniesienia funduszu 457 (f).
Szczególna uwaga dla posiadaczy planu 403 (b)
Niektóre organizacje zwolnione z podatku kwalifikują się do oferowania zarówno planów 403 (b), jak i 457 (b). Jeśli tak jest w twoim miejscu pracy i zdecydowałeś się wnieść swój wkład w oba te elementy, musisz zdawać sobie sprawę z różnic, jeśli chodzi o wypłatę, rolowanie i transfer środków. Pamiętaj jednak, że udział w obu planach pozwoli ci znacznie zwiększyć ulgi podatkowe na emerytury, co może być bardzo pomocne, jeśli możesz sobie na to pozwolić.
Dolna linia
Chociaż ostatnie przepisy ułatwiły ich zrozumienie, 457 planów emerytalnych jest skomplikowanych. Nie zakładaj, że obowiązują zasady dotyczące 401 (k) si innych programów preferencyjnych podatkowo oferowanych w świecie komercyjnym. Nawet 403 (b) planuje, że ten inny wybrany pojazd dla pracowników sektora publicznego i organizacji non-profit funkcjonuje inaczej pod pewnymi kluczowymi względami.
