Co to jest plan sponsorowany przez pracodawcę?
Plan sponsorowany przez pracodawcę jest rodzajem planu świadczeń oferowanego pracownikom bez kosztów lub przy stosunkowo niskich kosztach. Plany te, takie jak 401 (k) lub HSA, obejmują szereg usług, w tym oszczędności emerytalne i opiekę zdrowotną. Pracownicy rejestrujący się w takich programach czerpią korzyści z otrzymywania zniżek. Z drugiej strony pracodawcy oferujący te plany zazwyczaj korzystają z ulg podatkowych. Ponadto korzyści sponsorskie są postrzegane jako sposób na rekrutację i zatrzymanie wartościowych pracowników.
Kluczowe dania na wynos
- Plany sponsorowane przez pracodawcę odnoszą się do świadczeń pracowniczych oferowanych przez organizację. Plany te są często korzystne podatkowo dla pracowników. Sponsorzy nie oznaczają, że pracodawca wnosi fundusze do planów, chociaż mogą one odpowiadać określonym składkom pracowników. Pracodawcy instalują te świadczenia plany mające na celu przyciągnięcie i zatrzymanie pracowników, a także otrzymywanie ulg podatkowych i innych zachęt.
Zrozumienie planów sponsorowanych przez pracodawców
Plany sponsorowane przez pracodawców obejmują szeroki zakres usług, które obejmują różne rodzaje grupowych planów opieki zdrowotnej i planów oszczędności emerytalnych z korzyściami podatkowymi.
Sponsorowane przez pracodawcę plany oszczędnościowe, takie jak 401 (k) i Roth 401 (k), zapewniają pracownikom automatyczny sposób oszczędzania na emeryturę przy jednoczesnym korzystaniu z ulg podatkowych. Nagrodą dla pracowników uczestniczących w tych programach jest to, że zasadniczo otrzymują oni bezpłatne pieniądze, gdy ich pracodawcy oferują odpowiednie składki. Ze względu na rosnące koszty usług opieki zdrowotnej grupowe plany zdrowotne stanowią premię dla pracowników.
Zalety podatkowe planów sponsorowanych przez pracodawców
Przyczynia się do planu 401 (k), odbywa się przy użyciu dolarów „przed opodatkowaniem”. Przed opodatkowaniem oznacza, że pieniądze przepływają bezpośrednio z wypłaty do planu przed odliczeniem podatków. W rezultacie mniej dochodu ostatecznie podlega opodatkowaniu. Podatek naliczany jest w momencie, gdy środki są usuwane z konta, zwykle według niższej stawki.
Roth 401 (k) wnosi pieniądze do planu na zasadzie „po opodatkowaniu”. Po opodatkowaniu oznacza, że przepływy pieniężne z twojego czeku do planu po odliczeniach podatkowych. Kompromis polega na tym, że kwalifikowane wypłaty w późniejszym okresie są wolne od podatku. Plan Roth 401 (k) jest szczególnie przydatnym narzędziem, jeśli po przejściu na emeryturę znajdziesz się w niższej grupie podatkowej.
Niektóre rodzaje sponsorowanych przez pracodawców planów opieki zdrowotnej oferują również pewne korzyści podatkowe. Jednym z przykładów jest konto oszczędnościowe dla zdrowia (HSA), które jest połączone z wysokowydajnym planem zdrowotnym (HDHP).
HSA jest rodzajem konta oszczędnościowego przeznaczonego na kwalifikowane wydatki medyczne. Składki są „przed opodatkowaniem”, odsetki rosną bez podatku, a wypłaty dokonywane w celu pokrycia kwalifikowanych kosztów leczenia są również wolne od podatku. W przeciwieństwie do elastycznego konta wydatków FSA, pieniądze na Twoim koncie HSA przechodzą z roku na rok.
Niektóre HSA funkcjonują jako podstawowe rachunki oszczędnościowe oprocentowane. W zależności od dostawcy, z którym pracuje Twój pracodawca, możesz skierować swoje pieniądze na rachunki inwestycyjne HSA oferujące różne opcje funduszy wspólnego inwestowania, tak jak w przypadku planu 401 (k). Jednak większość firm wymaga od członka zainwestowania określonej kwoty w podstawowy rachunek HSA przed skierowaniem pieniędzy na rachunek inwestycyjny HSA. W tym sensie HSA działa jak 401 (k) na wydatki medyczne. Pieniądze wypłacone na inne cele są opodatkowane.
