Co to jest defraudacja?
Defraudacja odnosi się do formy przestępstwa białych kołnierzyków, w której osoba lub podmiot sprzeniewierzy powierzone mu aktywa. W tego rodzaju oszustwie sprzeniewierzający dochodzi do aktywów zgodnie z prawem i ma prawo je posiadać, ale aktywa te są następnie wykorzystywane do niezamierzonych celów.
Defraudacja to naruszenie obowiązków powierniczych nałożonych na osobę.
Kluczowe dania na wynos
- Defraudacja ma miejsce, gdy dana osoba wykorzystuje fundusze na inny cel niż zamierzony. Embezzler może tworzyć rachunki i rachunki za działania, które nie miały miejsca, a następnie wykorzystywać pieniądze opłacone na wydatki osobiste. Schematy Monzi są przykładem defraudacji.
Zrozumienie defraudacji
Charakter defraudacji może być zarówno mały, jak i duży. Sprzeniewierzenie funduszy może być tak niewielkie, jak sprzedawca, który wrzuca kilka dolarów z kasy. Jednak na większą skalę defraudacja występuje również wtedy, gdy kierownictwo dużych firm fałszywie wydaje miliony dolarów, przenosząc środki na konta osobiste. W zależności od skali przestępstwa defraudacja może podlegać wysokim grzywnom i więzieniu.
Jak działa defraudacja
Oczekuje się, że osoby, którym powierzono dostęp do funduszy organizacji, będą zabezpieczać te aktywa zgodnie z ich przeznaczeniem. Celowe uzyskiwanie dostępu do tych pieniędzy i zamiana ich na użytek własny jest nielegalne. Takie działania mogą obejmować przekazywanie środków na konta, które wydają się być upoważnione do otrzymywania płatności lub przelewów.
Konto jest jednak frontem, który pozwala osobie fizycznej lub stronie trzeciej, z którą współpracuje, na pozyskanie środków. Na przykład defraudator może tworzyć rachunki i rachunki za działania biznesowe, które nigdy nie miały miejsca, lub usługi, które nigdy nie były świadczone w celu ukrycia transferu środków jako legalnej transakcji.
Sprzeniewierzający może współpracować z partnerem wymienionym jako konsultant lub wykonawca, który wystawia faktury i otrzymuje płatności, ale tak naprawdę nigdy nie wykonuje obowiązków, za które pobiera opłaty.
Rodzaje defraudacji
Niektóre rodzaje defraudacji mogą być łączone z innymi formami oszustw, takimi jak programy Ponzi. W takich przypadkach defraudator oszukuje inwestorów, aby powierzyli im swoje aktywa do inwestowania w ich imieniu, ale zamiast tego wykorzystują te pieniądze do osobistego zysku i wzbogacenia. Utrzymanie oszustwa często obejmuje poszukiwanie nowych inwestorów w celu uzyskania większej ilości pieniędzy, aby uspokoić wcześniejszych inwestorów.
Sprzeniewierzający może również przenosić inne aktywa oprócz pieniędzy. Sprzeniewierzający może domagać się nieruchomości, pojazdów służbowych, smartfonów i innego sprzętu, takiego jak laptopy należące do organizacji do użytku osobistego.
Defraudacja może mieć miejsce również w sektorze rządowym, jeśli pracownicy wykorzystają lokalne, stanowe lub krajowe fundusze dla siebie. Takie przypadki mogą wystąpić, gdy fundusze są wypłacane na wypełnianie umów lub wspieranie projektów, a członek personelu zbiera część pieniędzy, które zostały przeznaczone.
