DEFINICJA Kwalifikowalnej dystrybucji najazdu
Kwalifikująca się rolowana dystrybucja to dystrybucja z jednego kwalifikowanego planu, którą można przenieść do innego kwalifikującego się planu. Rodzaje planów kwalifikowanych obejmują IRA i plany 403 (b). Chociaż IRA jest skierowana do wielu osób i może być sponsorowana przez pracodawcę, plan 403 (b) jest specyficzny dla pracowników szkół publicznych, organizacji zwolnionych z podatku i niektórych ministrów.
ŁAMANIE W DÓŁ Kwalifikowalnej dystrybucji najazdu
Często kwalifikująca się rolowana dystrybucja występuje, gdy osoba przenosi się od jednego pracodawcy do drugiego. Zasady przeniesienia pozwalają jednostce na wniesienie wcześniejszych aktywów do planu emerytalnego nowego pracodawcy.
Plany kwalifikowane, które pozwalają na kwalifikowalną dystrybucję najmu obejmują zarówno plany określonych świadczeń (DB), jak i określonych składek (DC). Podczas gdy programy określonych świadczeń zapewniają pracownikom gwarantowaną wypłatę, rozkłady programów określonych składek zależą od tego, jak dobrze pracownik oszczędza i inwestuje samodzielnie, a także od tego, co może wnieść pracodawca. 401 (k) jest popularnym przykładem planu określonych składek.
Inne rodzaje planów kwalifikowanych obejmują:
- Plany podziału zysków Plany zakupu pieniędzy Plany świadczeń celowych Plany posiadania akcji pracowniczych (ESOP) Keogh (HR-10) Uproszczona emerytura pracownicza (SEP) Plan motywacyjny oszczędności dla pracowników (SIMPLE)
Możesz przeczytać obszerny przewodnik po powszechnych wymaganiach dotyczących planu kwalifikowanego na stronie internetowej Internal Revenue Service (IRS). W niniejszym przewodniku dokonano również podziału planów według tego, kto jest uprawniony, rodzajów pracodawców, którzy sponsorują plany, oraz wszelkie ryzyko lub obawy inwestorów przed zawarciem umowy dotyczącej planu.
Kwalifikująca się rolowana dystrybucja i opodatkowanie
Podczas przenoszenia środków z jednego konta na drugie ważne jest, aby zrozumieć odpowiednie zasady i przepisy, aby nie ponieść żadnych nieoczekiwanych podatków lub kar. Na przykład w przypadku przeniesienia IRA, albo poprzez przeniesienie bezpośrednie, albo czekiem, w wielu przypadkach istnieje okres karencji na jeden rok na rok (chociaż nie zawsze dotyczy to przeniesień między tradycyjnymi IRA a Roth IRA). Ci, którzy naruszą ten okres karencji, mogą zgłaszać wszelkie dodatkowe przeniesienia IRA do IRA jako dochód brutto w roku podatkowym, w którym nastąpi rolowanie.
W przypadku przelewów bezpośrednich nie pobiera się podatków; jeśli jednak posiadacz rachunku otrzyma czek, który osobiście wpłaci do swojej IRA, IRS nalega na karę potrącenia u źródła. IRS stanowi również, że powiernicy lub powiernicy muszą wstrzymać 10% czeków z wypłat z IRA i 20% z wypłat z innych kont emerytalnych, niezależnie od tego, czy fundusze są przeznaczone na rolowanie. W momencie opodatkowania kwota ta pojawia się jako podatek zapłacony przez podmiot gospodarczy.
