Spis treści
- Tradycyjne kary za wycofanie IRA
- Roth IRA Kary za wycofanie się
- Jak działają kwalifikowane dystrybucje
- Implikacje podatkowe dla Roth IRA
- Dolna linia
Większość ekspertów finansowych zgodziłaby się, że rzadko, jeśli w ogóle, dobrym pomysłem jest wcześniejsze wycofanie się z tradycyjnej IRA lub Roth IRA. Wynika to częściowo z wysokich kosztów kar, które mogą trafić posiadacza rachunku za wcześniejszą wypłatę (nie mówiąc już o utracie lat potencjalnych zarobków).
Wcześniejsze wypłaty z IRA (to znaczy te dokonane przed ukończeniem 59 roku życia) generalnie wiążą się z karą podatkową w wysokości 10%, a także możesz być winien podatek dochodowy. IRS nakłada karę, aby zniechęcić posiadaczy IRA do wykorzystania swoich oszczędności przed przejściem na emeryturę. Ale kara obowiązuje tylko wtedy, gdy wycofasz fundusze podlegające opodatkowaniu.
Kluczowe dania na wynos
- Możesz wycofać składki Roth IRA w dowolnym momencie bez podatku lub kary.Jeśli wycofasz zarobki z Roth IRA, możesz być winien podatek dochodowy i karę w wysokości 10 %.Jeśli weźmiesz wcześniejsze wycofanie się z tradycyjnej IRA - czy to Twoje składki lub zarobki - może powodować naliczanie podatków dochodowych i karę w wysokości 10%. Niektóre wcześniejsze wypłaty są wolne od podatków i kar.
Tradycyjne kary za wycofanie IRA
Aby obliczyć karę za wcześniejsze wycofanie, wystarczy pomnożyć podlegającą opodatkowaniu kwotę podziału przez 10%. Na przykład wczesna dystrybucja w wysokości 10 000 USD spowodowałaby karę podatkową w wysokości 1 000 USD i byłaby traktowana (i opodatkowana) jako dodatkowy dochód.
Wczesna dystrybucja tradycyjnych IRA najprawdopodobniej wiąże się z wysokimi karami. Składki na tego rodzaju konta są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem. Składki są odejmowane od dochodu podlegającego opodatkowaniu za rok, skutecznie zmniejszając kwotę podatku dochodowego, którą jesteś winien.
Otrzymujesz ulgę podatkową z góry, gdy uczestniczysz w tradycyjnym IRA, ale płacisz podatki od wypłat na emeryturze.
Jednak IRS ostatecznie pobiera podatki od całego dochodu, więc podatek dochodowy jest naliczany od tradycyjnych funduszy IRA po ich pobraniu. Zasadniczo oznacza to, że całość salda Twojego tradycyjnego konta IRA składa się z dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Dlatego też, jeśli wypłacisz środki przed osiągnięciem wieku 59 penalty lat, 10% kara podatkowa prawdopodobnie dotyczy całej kwoty wypłaty. Po uwzględnieniu wpływu podatków dochodowych i kar, wczesna dystrybucja z tradycyjnego IRA rzadko jest efektywnym wykorzystaniem funduszy.
Roth IRA Kary za wycofanie się
Składki na Roth IRA są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu. Oznacza to, że płacisz podatek dochodowy od swoich składek w roku ich dokonywania. W rezultacie pobór składek Rotha nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, ponieważ byłoby to podwójne opodatkowanie.
Składki Roth IRA nie mają żadnej ulgi podatkowej, ale zarobki rosną wolniej od podatku, a wypłaty na emeryturę również są zwolnione z podatku.
Plusy
-
Zawsze możesz wycofać składki Roth IRA bez podatku i bez kar.
-
W niektórych sytuacjach możesz uniknąć podatku i kary za wcześniejsze wypłaty.
Cons
-
Większość wcześniejszych wypłat uruchamia podatek i karę w wysokości 10%.
-
Nie możesz „spłacić” pieniędzy swojemu IRA, kiedy je wyjąsz.
Otóż, jeśli wypłacisz kwotę powyżej tej kwoty - jeśli zaczniesz zanurzać się w zyskach z konta - kwota ta jest ogólnie uważana za dochód do opodatkowania. Może również podlegać 10% karom za wcześniejszą dystrybucję, a pieniądze byłyby traktowane jako dochód.
Jak działają kwalifikowane dystrybucje
Kwalifikowane wypłaty z Roth IRA są wolne od podatków i kar. IRS uważa dystrybucję za kwalifikowaną, jeśli minęło co najmniej pięć lat, odkąd po raz pierwszy włączyłeś się do Roth IRA, a wycofanie jest następujące:
- Wykonane, gdy masz 59 lat lub więcej. Weź ze względu na trwałą niepełnosprawność. Wykonane przez beneficjenta lub majątek po śmierci. Używany do zakupu, budowy lub przebudowy domu spełniającego wyjątek dotyczący pierwszego zakupu domu. 5000 wykorzystanych dolarów w kierunku narodzin nowego dziecka lub adopcji w ciągu pierwszego roku. Można to spłacić.
Dystrybucje niekwalifikowane to wszelkie wypłaty, które nie spełniają tych wytycznych. W przypadku tych wypłat będziesz zobowiązany do zapłaty podatków według zwykłej stawki podatku dochodowego (pamiętaj, że dotyczy to tylko zarobków) i kary w wysokości 10%.
Mimo to obowiązują pewne wyjątki. Możesz wyjść z kary (ale nie z podatku), jeśli weźmiesz podział za:
- Szereg zasadniczo równych rozkładów. Zwrot kosztów leczenia przekraczający 10% skorygowanego dochodu brutto (AGI). Składki na ubezpieczenie medyczne po utracie pracy. Opłata IRS. Kwalifikowane rezerwacje rezerw. Kwalifikowane odzyskiwanie po katastrofie. Kwalifikowane wydatki na edukację.
Implikacje podatkowe dla Roth IRA
Jest jednak jeszcze jedna luka w zarobkach na składkach Rotha. Jeśli wniesiesz wkład, a następnie wycofasz w tym samym roku podatkowym, wówczas składka jest traktowana tak, jakby nigdy nie została wniesiona.
Na przykład, jeśli wniesiesz 5000 USD w bieżącym roku, a fundusze te wygenerują 500 USD zysku, możesz wypłacić pełne 5500 USD kary bez kary, pod warunkiem, że wypłata zostanie dokonana przed datą podatkową. Musisz jednak zgłosić te zarobki jako dochód z inwestycji.
Dolna linia
Oczywiście decyzja o wcześniejszym wycofaniu się nie powinna być podejmowana pochopnie. Możesz przegapić lata potencjalnego wzrostu i zarobków, które mogą mieć szkodliwy wpływ na twoje jajo.
Rzadko zaleca się raidowanie kont emerytalnych. Ale wielu najlepszych brokerów dla IRA ma dodatkowe informacje na temat unikania tych kar, jeśli musisz uzyskać dostęp do swoich funduszy przed przejściem na emeryturę.
