Czy obywatele poza USA mieszkający za granicą płacą podatki od pieniędzy zarobionych przez amerykańskiego brokera internetowego?
To zależy. Skutki podatkowe dla inwestora zagranicznego będą zależeć od tego, czy dana osoba zostanie sklasyfikowana jako obcokrajowiec będący rezydentem, czy cudzoziemiec będący rezydentem przez rząd USA. Osoba musi spełnić kilka wytycznych, aby zostać uznanym za cudzoziemca nierezydenta.
Stawki podatkowe mogą się różnić w zależności od rodzaju inwestycji dla cudzoziemców niebędących rezydentami. Na przykład inwestycje w USA nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych, ale będą opodatkowane w kraju ojczystym. Z drugiej strony, dochód z dywidend podlega podatkom, jeśli dochód pochodzi z amerykańskiej spółki. Cudzoziemcy będący rezydentami podlegają zwykle tym samym przepisom podatkowym, co obywatele USA.
Kluczowe dania na wynos
- Skutki podatkowe dla inwestorów zagranicznych zależą od tego, czy rząd USA sklasyfikuje ich jako cudzoziemca będącego rezydentem lub cudzoziemca będącego rezydentem. Cudzoziemcy niebędący rezydentami nie podlegają amerykańskiemu podatkowi od zysków kapitałowych, ale podatki od zysków kapitałowych będą prawdopodobnie płacone w kraju pochodzenia. Cudzoziemcy niebędący rezydentami podlegają opodatkowaniu dywidendą w wysokości 30% od dywidend wypłacanych przez firmy amerykańskie. Jeśli jesteś cudzoziemcem będącym rezydentem i posiadasz zieloną kartę - lub spełniasz zasady dotyczące rezydentów - podlegasz tym samym przepisom podatkowym, co obywatel USA.
Zrozumienie statusu cudzoziemca a nierezydenta
Obywatele spoza USA są zazwyczaj klasyfikowani jako cudzoziemcy, którzy nie są rezydentami, którzy są zwolnieni z obowiązku obywatelskiego, którzy nie przeszli Zielonej Karty lub testów znacznej obecności. Przykłady cudzoziemców niebędących rezydentami obejmują studentów, nauczycieli i osoby szukające leczenia w USA Cudzoziemcy niebędący rezydentami nie mogli mieć zielonej karty w żadnym momencie w danym okresie sprawozdawczym podatkowym. Ponadto w ciągu ostatnich trzech lat nie mogli oni przebywać w USA dłużej niż 183 dni, w tym w bieżącym okresie sprawozdawczym.
I odwrotnie, obywatele spoza USA, którzy posiadają zielone karty i przebywają w USA przez co najmniej 31 dni w bieżącym roku - i ponad 183 dni w ciągu ostatnich trzech lat - są klasyfikowani jako cudzoziemcy będący rezydentami do celów podatkowych i podlegają innym wytyczne niż cudzoziemcy nierezydenci.
Jeśli jesteś obcokrajowcem
Zyski kapitałowe
Cudzoziemcy niebędący rezydentami nie podlegają amerykańskiemu podatkowi od zysków kapitałowych i firma maklerska nie pobiera żadnych pieniędzy, ale nie oznacza to, że można handlować bez podatku. Prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych w swoim kraju pochodzenia.
Dywidendy
Cudzoziemcy niebędący rezydentami podlegają opodatkowaniu dywidendą w wysokości 30% od dywidend wypłacanych przez spółki amerykańskie. Są one jednak wyłączone z tego podatku, jeśli dywidendy są wypłacane przez zagraniczne spółki lub są dywidendami odsetkowymi lub dywidendami z krótkoterminowego zysku kapitałowego. 30% stawka podatkowa może być również niższa w zależności od traktatu między Twoim krajem ojczystym a USA W związku z tym ważne jest, aby skontaktować się z firmą maklerską w celu zweryfikowania stawki.
Jeśli jesteś obcym rezydentem
Innymi słowy, długoterminowy podatek od zysków kapitałowych stosuje się do zysków ze sprzedaży inwestycji, które były własnością dłużej niż rok. Obecne stawki podatkowe wynoszą 0%, 15% lub 20%, w zależności od indywidualnego przedziału podatkowego. W pobliżu
Inwestycje, które były własnością przez okres krótszy niż jeden rok, podlegają krótkoterminowym podatkom od zysków kapitałowych, który jest taki sam, jak zwykła stawka podatku dochodowego. Wysokość podatku będzie zależeć od całkowitego rocznego dochodu i wynikającej z niego krańcowej grupy podatkowej. Podatek od zysków kapitałowych dotyczy wyłącznie inwestycji sprzedanych w ciągu roku podatkowego, co oznacza, że zysk został zrealizowany. Inwestycje, które zyskały na wartości, ale nie zostały sprzedane, nie podlegają podatkom.
Należy zauważyć, że zyski kapitałowe można zmniejszyć, odejmując zrealizowane straty inwestycyjne - zwane stratami kapitałowymi. Strata występuje, gdy inwestycja podlegająca opodatkowaniu jest sprzedawana po cenie niższej niż początkowa cena zakupu - zwana podstawą kosztu. W rezultacie opodatkowana jest tylko różnica netto między zyskami i stratami, co nazywa się zyskami kapitałowymi netto.
Przed sprzedażą jakiejkolwiek inwestycji skonsultuj się z doradcą podatkowym, ponieważ indywidualne traktowanie podatkowe może być inne niż przedstawione powyżej.
