Co to jest Conduit IRA
Conduit IRA to konto służące do przenoszenia środków z kwalifikowanego planu emerytalnego do innego kwalifikowanego planu. Zazwyczaj celem korzystania z tego typu Indywidualnego Konta Emerytalnego (IRA) jest przechowywanie aktywów, dopóki nie zostaną one przeniesione do planu kwalifikowanego nowego pracodawcy. Kanał IRA jest również znany jako „rollover IRA”.
ZŁAMANIE Conduit IRA
Pośrednictwo IRA zostaje utworzone poprzez podpisanie umowy planu IRA. Nie ma konkretnego przepisu dotyczącego tworzenia pośredniczącego IRA. Raczej po prostu spełnienie pewnych zasad, takich jak nieprzekazywanie aktywów z innego źródła i upewnienie się, że pieniądze pochodzą z kwalifikującego się przeniesienia lub bezpośredniego przeniesienia z kwalifikowanego planu lub 403 (b), są jedynymi wymogami. Nie ma limitu sumy składek przekazanych na rzecz IRA z kwalifikowanego planu, ani liczby transakcji, które można wykonać. Osoba fizyczna nie musi wnosić 100% aktywów w kwalifikowanym planie emerytalnym na rzecz IRA. Ponadto nie ma limitu czasu na IRA kanału. Aktywa mogą znajdować się i rosnąć w kanale IRA przez dziesięciolecia i nadal mogą zostać przeniesione do nowego planu 401 (k) pracodawcy. Nie ma również minimalnego czasu, przez który aktywa muszą pozostać w kanale IRA.
Zasady dotyczące mieszania aktywów na koncie wycofania znajdują się w sekcji 408 (d) (3) (A) (ii) Kodeksu Stanów Zjednoczonych oraz w Przewodniku dotyczącym wewnętrznych usług podatkowych (IRS) na temat Rollovers of Retirement Plan i IRA Distribution . Przewodnik zawierający więcej przewodników IRA można znaleźć tutaj.
Zalety IRA Conduit
Największą korzyścią z pośrednictwa IRA jest elastyczność, jaką zapewnia osobie, która opuściła pracę i musi znaleźć miejsce do zaparkowania aktywów 401 (k) (lub aktywów z innego kwalifikowanego planu emerytalnego). Konkretnie, IRA typu conduit pozwala obejść 60-dniowy wymóg IRS. W wielu przypadkach znalezienie nowej pracy i ukończenie procesu przenoszenia aktywów z jednego planu emerytalnego do drugiego zajmuje ponad 60 dni. Bez korzystania z pośrednika lub rollover IRA osoba może otrzymać karę podatkową za wcześniejsze rozpoczęcie dystrybucji.
Wady kanału IRA
W przypadku wszystkich ofert elastycznych kanałów IRA istnieją pewne kompromisy. Na przykład po przeniesieniu aktywów do pośrednika IRA nie można wnosić żadnych dodatkowych wkładów. Jeśli użytkownik IRA będący pośrednikiem nie ma do dyspozycji innego pojazdu oszczędnościowego na emeryturę, nie będzie mógł wnieść wkładu w plan oszczędnościowy korzystający z podatków i może nie spełnić swoich celów oszczędnościowych. Podobnie, pieniądze nie mogą zostać przekazane do kanału IRA z innych źródeł, w przeciwnym razie utracą korzyść podatkową (nie będą już w stanie gromadzić zysków kapitałowych zwolnionych z podatku i będą kwalifikować się do uśrednionego opodatkowania z wyprzedzeniem).
