Co to jest podatek od zysków kapitałowych?

Co to jest podatek od zysków kapitałowych?

Podatek od zysków kapitałowych to opłata naliczana od dodatniej różnicy między ceną sprzedaży składnika aktywów a jego pierwotną ceną zakupu. Podatek od długoterminowych zysków kapitałowych stanowi podatek od zysków ze sprzedaży aktywów posiadanych przez ponad rok. Stawki wynoszą 0%, 15% lub 20%, w zależności od przedziału podatkowego. Podatek od krótkoterminowych zysków kapitałowych dotyczy aktywów utrzymywanych przez rok lub krócej i jest opodatkowany jako zwykły dochód.

Zyski kapitałowe można zmniejszyć, odejmując straty kapitałowe, które występują, gdy składnik aktywów podlegający opodatkowaniu jest sprzedawany po cenie niższej niż pierwotna cena zakupu. Suma zysków kapitałowych pomniejszona o wszelkie straty kapitałowe jest znana jako „zyski kapitałowe netto”.

Podatek od zysków kapitałowych jest uruchamiany tylko wtedy, gdy składnik aktywów zostanie sprzedany lub „zrealizowany”. Akcje, które zyskują co roku, nie będą opodatkowane od zysków kapitałowych, dopóki nie zostaną sprzedane, bez względu na to, jak długo je utrzymasz.

Podatek od zysków kapitałowych

Stawki podatku od zysków kapitałowych 2019

Zysk na aktywach sprzedanych po mniej niż roku posiadania jest ogólnie traktowany dla celów podatkowych, jak gdyby był to wynagrodzenie lub pensja. Takie zyski są dodawane do twoich dochodów lub zwykłego dochodu. Jesteś opodatkowany od krótkoterminowego zysku kapitałowego według tej samej stawki, co twoje regularne zarobki. Wyjątkiem jest sytuacja, w której kwota zysku popycha cię do wyższej krańcowej grupy podatkowej.

To samo dotyczy dywidend wypłacanych przez składnik aktywów, które nie są zyskami kapitałowymi, ale stanowią zysk. W USA dywidendy są opodatkowane jako zwykły dochód dla podatników, którzy mieszczą się w 15% i wyższych przedziałach podatkowych.

Kluczowe dania na wynos

• Podatek od zysków kapitałowych jest płacony tylko od zrealizowanych zysków po sprzedaży składnika aktywów. Traktowanie zysków kapitałowych ma zastosowanie tylko do „aktywów kapitałowych”, takich jak akcje, obligacje, biżuteria, kolekcje monet i nieruchomości. zyski długoterminowe a zyski krótkoterminowe Podatnicy mogą stosować strategie w celu zrównoważenia zysków kapitałowych stratami kapitałowymi w celu obniżenia podatków od zysków kapitałowych

Odmienny system stosuje się jednak do długoterminowych zysków kapitałowych. Podatek płacony od aktywów przechowywanych przez ponad rok i sprzedawanych z zyskiem różni się w zależności od harmonogramu stawek opartego na progach dochodu. W odniesieniu do 2019 r. Stawki te pokazano w poniższej tabeli:

Stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych
Stan zgłoszenia	0%	15%	20%
Pojedynczy	Do 39.375 USD	39 376–434 550 USD	Ponad 434, 550 USD
Głowa rodziny	Do 52.750 USD	52 751 USD na 461, 700 USD	Ponad 461, 700 USD
Żonaty składający wniosek wspólnie i pozostały przy życiu małżonek	Do 78 750 USD	78 751 USD do 488 850 USD	Ponad 488 850 $
Żonaty, składając osobno	Do 39.375 USD	39 376 USD na 244 425 USD	Ponad 244 425 USD