Co to jest podział zysków kapitałowych?
Podział zysków kapitałowych to wypłata przez fundusz wspólnego inwestowania lub fundusz notowany na giełdzie (ETF) części wpływów ze sprzedaży akcji i innych aktywów funduszu. Jest to część inwestora wpływów z transakcji funduszu.
Nie jest to udział w ogólnym zysku funduszu. Fundusz może zyskać lub stracić pieniądze w ciągu roku, a saldo odpowiednio wzrośnie lub spadnie. Ale jeśli fundusz pozyska ze sprzedaży któregokolwiek ze swoich akcji w tym roku, dokona podziału zysków kapitałowych na swoich akcjonariuszy.
Fundusze wspólnego inwestowania są wymagane przez prawo, aby regularnie wypłacać zyski kapitałowe swoim akcjonariuszom. Właściciele udziałów w funduszach wspólnego inwestowania mogą wziąć podział zysków kapitałowych w formie płatności natychmiastowych lub ponownie zainwestować w dodatkowe udziały w funduszu.
Podział zysków kapitałowych zostanie określony jako zysk kapitałowy długoterminowy lub zysk kapitałowy krótkoterminowy i jako taki podlega opodatkowaniu.
Ludzie, którzy naprawdę nie znoszą płacenia podatków, mogą rozważyć efektywne podatkowo fundusze i inne efektywne podatkowo inwestycje.
Zrozumienie rozkładów zysków kapitałowych
Zasadniczo fundusz wspólnego inwestowania lub ETF dokonuje podziału zysków kapitałowych na koniec każdego roku. Podział ten reprezentuje wpływy ze sprzedaży akcji lub innych aktywów przez zarządzających funduszem w ciągu roku podatkowego.
Inwestor powinien pamiętać, że wypłata zysków kapitałowych zamiast reinwestowania ich w fundusz jest faktycznie wypłatą. Zmniejsza to kwotę netto, którą zainwestowałeś w fundusz o kwotę wypłaty.
Zagadnienia podatkowe podziału zysków kapitałowych
Posiadacze udziałów w funduszach wspólnego inwestowania są zobowiązani do płacenia podatków od wypłat zysków kapitałowych dokonanych przez fundusze, których są właścicielami, niezależnie od tego, czy pieniądze zostaną ponownie zainwestowane w dodatkowe akcje. Istnieje wyjątek dla gminnych funduszy obligacji, które są zwolnione z podatku na poziomie federalnym, a zwykle na poziomie stanowym.
Podatki nie są należne za ten rok podatkowy, jeżeli inwestor jest właścicielem funduszu w ramach IRA, 401 (k) lub innego odroczonego podatku emerytalnego. Podatki będą należne, gdy środki zostaną wycofane po przejściu na emeryturę.
Jeżeli fundusz nie jest objęty planem emerytalnym, podatki są należne za ten okres sprawozdawczy.
Obecne przepisy IRS
Zgodnie z obowiązującymi przepisami IRS, wypłaty zysków kapitałowych są opodatkowane jako długoterminowe zyski kapitałowe, bez względu na to, jak długo osoba posiadała akcje funduszu. Oznacza to stawkę podatkową w wysokości 0%, 15% lub 20%, w zależności od zwykłej stawki podatku dochodowego danej osoby.
Ludzie, którzy naprawdę nie znoszą płacenia podatków, mogą rozważyć opłacenie inwestycji podatkowych, w tym efektywnych podatkowo funduszy. Opłacalne fundusze identyfikują się jako takie w swoich opisach. Mają tendencję do kupowania i sprzedawania akcji rzadziej niż funduszy agresywnego wzrostu i mogą utrzymywać niektóre miejskie fundusze obligacji w celu uzyskania zwolnienia z podatku.
Podział zysków kapitałowych może być dokonywany nawet wtedy, gdy ogólna wartość funduszu spadła w ciągu roku. Oznacza to, że fundusz mógł sprzedać niektóre akcje, które zyskały na cenie, ale zyski te mogą zostać zrekompensowane lub nawet usunięte przez inne inwestycje, które straciły pieniądze.
Kluczowe dania na wynos
- Podział zysków kapitałowych jest udziałem inwestora w przychodach ze sprzedaży akcji i innych aktywów przez fundusz. Inwestor musi płacić podatki od zysków kapitałowych od wypłat, niezależnie od tego, czy są one przyjmowane jako gotówka, czy reinwestowane w fundusz. Podatki od wypłat są należne w w tym roku podatkowym, chyba że fundusz jest częścią rachunku emerytalnego z odroczonym podatkiem.
Podział zysków kapitałowych i wartość aktywów netto
Podobnie jak w przypadku akcji zwykłych, podział zysków kapitałowych i dywidend zmniejsza wartość aktywów netto (NAV) funduszu o wypłaconą kwotę. Na przykład zarządzający funduszem funduszu o wartości aktywów netto 20 USD na akcję może wypłacić akcjonariuszom wypłatę w wysokości 5 USD. Spowodowałoby to spadek wartości aktywów netto funduszu o 5 do 15 USD.
Chociaż pojawia się to na wykresie cen funduszu wspólnego inwestowania jako spadek ceny w dniu wypłaty dywidendy, całkowity zwrot z funduszu nie zmienił się. Niezrealizowane zyski z papierów wartościowych określają wartość aktywów netto funduszu wspólnego inwestowania do momentu ich sprzedaży.
