Posiadanie nieruchomości w Kanadzie może być opłacalne, jeśli rozumiesz kanadyjskie przepisy podatkowe dotyczące inwestycji w nieruchomości.
W Kanadzie nie ma wymogu stałego pobytu ani obywatelstwa w celu zakupu i posiadania nieruchomości. Możesz zamieszkać w Kanadzie tymczasowo, ale musisz spełnić wymogi imigracyjne, jeśli chcesz przedłużyć pobyt lub zostać stałym rezydentem. Nierezydenci mogą również posiadać nieruchomości na wynajem w Kanadzie, ale muszą składać roczne deklaracje podatkowe w Canada Revenue Agency (CRA).
Podatki od nieruchomości
Kupując nieruchomość, płacisz podatek od transferu prowincji to zależy od prowincji, ale może wynosić około 1% przy pierwszych 200 000 $ i 2% na saldzie. Obowiązują pewne wyjątki, jeśli jest to twój pierwszy zakup nieruchomości w Kanadzie. Gminy nakładają również roczne podatki od nieruchomości na podstawie oszacowanej wartości nieruchomości, która odzwierciedla wartość rynkową. Podatki miejskie są wliczone w podatki szkolne i inne. Informacje na temat obecnego podatku komunalnego od konkretnej nieruchomości są ogólnie dostępne.
Zakupy nowych domów podlegają federalnemu podatkowi od towarów i usług (GST), ale częściowe rabaty można uzyskać w przypadku nowych lub wyremontowanych domów, jeśli planujesz mieszkać w domu. GST nie dotyczy domów odsprzedaży.
Podatki od wynajmu nieruchomości
Kanadyjska ustawa o podatku dochodowym wymaga corocznego przekazywania 25% dochodu z wynajmu nieruchomości brutto. Jednak nierezydenci mogą zdecydować się na wypłatę 25% dochodu z najmu netto (po wydatkach), wypełniając formularz NR6. Jeśli wynajmowana nieruchomość ponosi straty netto, możesz odzyskać wcześniej zapłacone podatki. Twoje dochody będą traktowane w różny sposób w zależności od tego, czy jesteś współwłaścicielem czy partnerem i czy będzie to dochód z wynajmu lub działalności gospodarczej.
Możesz odliczyć dwa rodzaje poniesionych wydatków w celu uzyskania dochodu z wynajmu: bieżące koszty operacyjne i wydatki inwestycyjne. Ta ostatnia zapewnia korzyści długoterminowe. Koszt mebli lub wyposażenia wynajmowanej nieruchomości nie może być odliczony od dochodu z wynajmu za ten rok. Koszt można jednak odjąć na przestrzeni lat, ponieważ te pozycje tracą na wartości. Odliczenie nazywa się ulgą w kosztach kapitałowych (CCA).
Podatki od nieruchomości oraz kredyt hipoteczny, pożyczka bankowa lub linia odsetek kredytowych podlegają odliczeniu od podatku w Kanadzie, jeśli nieruchomość jest nieruchomością inwestycyjną. Aby dowiedzieć się więcej na temat korzystania z kredytu hipotecznego do celów inwestycyjnych, przeczytaj artykuł Tworzenie hipotecznych kanadyjskich kredytów podatkowych .
Sprzedaż nieruchomości kanadyjskiej
Gdy nierezydent sprzedaje kanadyjską nieruchomość, rząd kanadyjski bierze 50% każdej sprzedaży jako podatek u źródła. Amerykańscy rezydenci muszą również zgłosić zysk kapitałowy do Internal Revenue Service (IRS). Jeśli jednak zysk został opodatkowany w Kanadzie, można go ubiegać się o zagraniczną ulgę podatkową. Gdy nierezydent sprzedaje kanadyjską nieruchomość, sprzedawca musi przekazać kupującemu certyfikat rozliczenia przygotowany przez agencję ratingową. Bez tego certyfikatu nabywca może zachować część ceny zakupu, ponieważ nabywca może być osobiście odpowiedzialny wobec agencji ratingowej za niezapłacone podatki nierezydenta.
Po opuszczeniu Kanady następuje „domniemana dyspozycja” majątku kapitałowego. Innymi słowy, jeśli posiadałeś aktywa kanadyjskie, które zyskały na wartości, zapłacisz podatek od tych zysków, jeśli i kiedy opuścisz kraj. To „uznane rozrządzenie” może również obowiązywać w przypadku śmierci właściciela nieruchomości niebędącego rezydentem lub przekazania nieruchomości od osoby fizycznej do firmy osoby fizycznej lub krewnego, nawet jeśli nie zapłacono żadnych pieniędzy.
Pożyczki pod zastaw domu
Możesz uzyskać kapitał z nieruchomości mieszkalnej w Kanadzie dzięki odwróconej hipotece lub linii kredytu hipotecznego (HELOC).
Odwrócona hipoteka nie jest dla wszystkich, ale pozwalają właścicielom domów, którzy ukończyli 60 lat, na regularne spłaty w wysokości do 40% bieżącej szacowanej wartości domu. Spłata nie jest wymagana, a wpływy są zwolnione z podatku. Fundusze można inwestować, koszty odsetek można odpisać (jeśli fundusze są inwestowane w aktywa generujące dochód), a właściciel domu może mieszkać w domu tak długo, jak to pożądane. Pożyczka kończy się, gdy właściciel domu umiera lub sprzedaje dom, w którym to momencie spłaca się wpływy ze sprzedaży.
HELOC to drugi kredyt hipoteczny w twoim domu na zabezpieczenie pożyczki lub linii kredytowej. Oferuje większą elastyczność płatności niż tradycyjny kredyt hipoteczny, ponieważ możesz spłacić dowolną kwotę kapitału w dowolnym momencie, bez kary. Oprocentowanie linii kredytowej jest na ogół wyższe niż oprocentowanie kredytów hipotecznych, ale zwykle jest niższe niż niezabezpieczone zadłużenie.
Alternatywne inwestycje w nieruchomości
Fundusze inwestycyjne nieruchomości (REIT) to spółki giełdowe, które inwestują w portfel aktywów nieruchomościowych. Większość REIT z siedzibą w Kanadzie handluje na kanadyjskiej giełdzie papierów wartościowych Toronto Stock Exchange (S & P / TSX).
Jako fundusze powiernicze muszą wypłacić większość swojego dochodu podlegającego opodatkowaniu akcjonariuszom. W 2007 r. Rząd federalny Kanady uchwalił, że fundusze powiernicze muszą przekształcić się w zwykłe korporacje płacące podatki do 1 stycznia 2011 r., Ale wiele REITS zostało oszczędzonych z tego ustawodawstwa. Nowe zasady zaufania wymagają, aby REIT utrzymywał 95% swoich dochodów z pasywnych źródeł dochodów (czynsz z nieruchomości, odsetki, zyski kapitałowe z nieruchomości, dywidendy i tantiemy), a 75% swoich dochodów z czynszu i zysków kapitałowych poprzedniej zasady. Jeśli REIT utrzyma tę strukturę, będzie podlegać poprzednim przepisom dotyczącym podatku od powiernictwa. Więcej informacji na temat tego rodzaju struktury dochodów można znaleźć w Podstawach opodatkowania REIT .
Wniosek
Podsumowując, prawo kanadyjskie jest dość liberalne, jeśli chodzi o posiadanie nieruchomości. Nie musisz być obywatelem Kanady ani nawet mieszkać w tym kraju, a podatki od nieruchomości i odsetki są odliczane od podatku. Aby inwestować z zyskiem, należy jednak pamiętać o konsekwencjach podatkowych na każdym etapie inwestycji, od posiadania nieruchomości, zamieszkiwania lub wynajmu, aż do jej sprzedaży.
