Chociaż pieniądze na indywidualne konto emerytalne (IRA) mają być przechowywane do momentu przejścia na emeryturę, pożyczki z konta nie są wykluczone. W szczególności można dokonać wypłaty z Roth IRA i zwrócić środki bez konsekwencji podatkowych lub kar - ale tylko w określonych okolicznościach. Jeśli zastanawiasz się nad tym, pamiętaj o przestrzeganiu następujących zasad.
Kluczowe dania na wynos
- Możesz wpłacić środki z powrotem do Roth IRA po ich wycofaniu, ale tylko wtedy, gdy będziesz przestrzegać bardzo szczegółowych zasad. Zasady te obejmują zwrot środków w ciągu 60 dni, co można uznać za kumulację. Zwroty są dozwolone tylko raz w roku.
Opowieść o dwóch dystrybucjach
Istnieją dwa różne rodzaje wypłat lub wypłat z Roth IRA. Pierwszy typ to kwalifikowana dystrybucja. Zgodnie z wytycznymi IRS, wypłata jest uznawana za kwalifikowaną, jeśli konto ma co najmniej pięć lat, a jako posiadacz rachunku:
- Masz ukończone 59 lat. Stajesz się niepełnosprawny. Kupujesz dom po raz pierwszy. Umierasz, a beneficjent dokonuje wypłaty z konta.
Wypłaty, które nie należą do tych kategorii, nazywane są dystrybucjami niekwalifikowanymi. Więc jakie to ma znaczenie, jaki rodzaj dystrybucji robisz? W skrócie, kwalifikowane wypłaty są wolne od podatku dochodowego i wolne od kar. Niekwalifikowane dystrybucje nie są.
Podatki i Roth IRA
Teraz możesz wycofać dowolną składkę z Roth IRA bez konsekwencji karnych i podatkowych w dowolnym momencie i w każdym wieku. Masz ten przywilej, ponieważ depozyty w Roth IRA są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu. Tam, gdzie ma zastosowanie status kwalifikowany / niekwalifikowany, dotyczą przede wszystkim wycofania wszelkich zysków wygenerowanych przez rachunek - dochodu z odsetek, dywidendy, zysków kapitałowych. Zyski zasadniczo nie są uważane za wypłacone, dopóki kwota równa łącznej składce nie zostanie zwolniona z konta.
Teraz wypłaty zarobków są uznawane za kwalifikowane - to znaczy nie podlegają podatkowi dochodowemu ani karie za wcześniejsze wypłaty w wysokości 10% - pod warunkiem spełnienia co najmniej jednego z powyższych warunków.
Kwalifikujące się kwoty, które zostaną przeniesione z innego odroczonego podatku w ciągu 60 dni, są również wolne od podatków i kar. Jest to często określane jako reguła 60 dni i ma zastosowanie nawet wtedy, gdy kwota jest rozkładem niekwalifikowanym.
Wypłata i zwrot środków Roth
Te 60 dni również mają zastosowanie, jeśli chcesz ponownie wpłacić wypłacone środki. Zgodnie z IRS, możesz dokonać wolnej od podatku wypłaty części lub całości pieniędzy w swoim Roth IRA, pod warunkiem, że zwrócisz pieniądze do tego samego Roth IRA (lub faktycznie do tradycyjnego IRA) w ciągu 60 dni. Nazywa się to kumulacją Roth IRA.
Zasady najazdu Roth IRA
Wyjmowanie funduszy z Roth IRA i ich odkładanie może brzmieć jak pożyczka, której IRS zabrania. Z technicznego punktu widzenia nie jest to pożyczka, jeżeli podlega przepisom IRS zezwalającym na rolowanie.
Możesz przerzucić kwotę, którą wycofałeś do Roth IRA lub innego z Roth IRA - z wyłączeniem odziedziczonych IRA Roth - jeśli spełnione są następujące warunki:
- Środki są kumulowane w ciągu 60 dni od ich otrzymania. Roth IRA nie uczestniczyły w kumulacji w ciągu 12 miesięcy poprzedzających datę wypłaty.
Ostatni wymóg jest taki, że Roth IRA może uczestniczyć w rolowaniu tylko raz w okresie 12 miesięcy. Zasada ta dotyczy również tradycyjnych IRA.
Reguła 12-miesięcznego najazdu nie ma zastosowania do konwersji Roth IRA z innych typów IRA.
Inną zasadą, o której należy pamiętać w tej sytuacji, jest to, że nie możesz przelać tej kwoty na Roth IRA, jeśli jesteś małżonkiem posiadacza rachunku - chyba że przechodzisz na odziedziczone IRA.
