Co to jest klauzula beneficjenta?
Klauzula beneficjenta to zapis w polisie ubezpieczeniowej na życie lub innym narzędziu inwestycyjnym, takim jak renta lub indywidualny rachunek emerytalny (np. IRA), który pozwala właścicielowi polisy na wskazanie osób fizycznych jako głównych i dodatkowych beneficjentów.
Kluczowe dania na wynos
- Klauzula beneficjenta w produkcie lub umowie finansowej określa, kto otrzyma powiązane aktywa związane z tym produktem lub pojazdem po ich śmierci. Nazwani beneficjenci to osoby lub podmioty, które beneficjent wymienia w funduszu powierniczym, ubezpieczeniu na życie lub planie emerytalnym. tych klauzul zezwala na wyznaczenie beneficjenta dodatkowego lub trzeciorzędnego na wypadek, gdyby właściciel przeżył te, które wymieniono jako pierwsze.
Zrozumienie klauzul beneficjenta
Klauzula beneficjenta określa osoby, które skorzystają z funduszy lub innych korzyści od ubezpieczającego lub beneficjenta. Właściciel polisy może w dowolnym momencie zmienić wymienionych beneficjentów, postępując zgodnie ze specyfikacjami określonymi w polisie. Termin beneficjent odnosi się do specyfikacji odbiorcy funduszy lub innych świadczeń określonych w polisie lub trustie.
Zazwyczaj każdą osobę lub podmiot można nazwać beneficjentem polisy powierniczej, testamentu lub ubezpieczenia na życie. Osoba wypłacająca środki lub dobroczyńca może zastrzec przepisy dotyczące wypłaty środków, na przykład beneficjent osiągający określony wiek lub pozostający w związku małżeńskim. Beneficjent może mieć również konsekwencje podatkowe. Na przykład, podczas gdy podstawa większości polis ubezpieczenia na życie nie jest opodatkowana, narosłe odsetki mogą być opodatkowane.
Beneficjenci kwalifikowanych kont emerytalnych
Kwalifikowane plany emerytalne, takie jak 401 (k) lub IRA, dają posiadaczowi rachunku możliwość wyznaczenia beneficjenta. Po przejściu posiadacza kwalifikowanego planu beneficjent małżonka może być w stanie przelać wpływy do swojego własnego IRA. Jeśli beneficjentem nie jest małżonek, istnieją trzy różne opcje podziału.
Pierwszy polega na przyjęciu ryczałtu, który powoduje, że cała kwota podlega opodatkowaniu na poziomie zwykłego dochodu beneficjenta. Drugim jest ustanowienie odziedziczonej IRA i wycofanie rocznej kwoty na podstawie oczekiwanej długości życia beneficjenta, znanej również jako „IRA stretch”. Trzecią opcją jest wycofanie środków w dowolnym momencie w ciągu pięciu lat od daty śmierci właściciela konta.
Opcja rozciągnięcia nie jest już dostępna w przypadku dziedziczenia otrzymanego w 2020 r. Z powodu uchwalenia Ustawy o ustanawianiu każdej społeczności w celu zwiększenia emerytury (BEZPIECZNE) z 2019 r., A zatem dostępne są tylko opcje ryczałtu i pięcioletnich zasad Naprzód. Ustawa SECURE stanowi, że beneficjent rachunku emerytalnego musi przyjąć wszystkie wypłaty w ciągu 10 lat.
Beneficjenci polis ubezpieczenia na życie
Polisy ubezpieczenia na życie wymagają wyznaczenia wskazanych beneficjentów. Można je określić jako podstawowe, dodatkowe lub trzeciorzędne w przypadku, gdy główni i / lub drugorzędni wskazani beneficjenci zmarli przed śmiercią ubezpieczonego. Beneficjentem może być osoba fizyczna, organizacja (np. Organizacja charytatywna) lub trust.
Wpływy z ubezpieczeń na życie są uważane przez beneficjenta za wolne od podatku i nie są wykazywane jako dochód brutto. Jednakże wszelkie odsetki otrzymane lub naliczone są uważane za podlegające opodatkowaniu i są wykazywane jak wszelkie inne odsetki otrzymane.
Beneficjenci rent niekwalifikowanych
Renty niekwalifikowane są traktowane jako instrumenty inwestycyjne z odroczonym podatkiem, które umożliwiają właścicielom wyznaczenie beneficjenta. Po śmierci właściciela beneficjent może być zobowiązany do zapłaty wszelkich podatków od świadczenia z tytułu śmierci. W przeciwieństwie do ubezpieczeń na życie świadczenia z tytułu śmierci dożywotnich są opodatkowane jako zwykły dochód od wszelkich zysków powyżej pierwotnej kwoty inwestycji.
Na przykład, jeśli pierwotny właściciel konta zakupił rentę za 100 000 USD, a następnie zmarł, gdy wartość była warta 150 000 USD, zysk w wysokości 50 000 USD jest opodatkowany jako zwykły dochód dla beneficjenta.
