Renty dożywotnie mogą być świetną inwestycją w oszczędności emerytalne i planowanie majątku, ale przynoszą pewien haczyk. Jeśli pieniądze zostaną wycofane z renty przed ustaleniem umowy, towarzystwo ubezpieczeniowe zwykle ocenia wysokie kary. Internal Revenue Service (IRS) może również naliczać kary podatkowe za wycofane fundusze. Wysokość kary zależy od wieku inwestora w momencie wycofania, czasu trwania inwestycji i okoliczności jej wycofania.
Kluczowe dania na wynos
- Wypłaty z rent mogą wywołać kary dwóch podstawowych rodzajów: Ubezpieczyciel wystawiający opłaty dożywotnie zrzecza się opłat, jeśli fundusze zostaną wycofane w fazie akumulacji renty. IRS nalicza 10% karę za wcześniejsze wypłaty, jeśli posiadacz renty ma mniej niż 59 lat.
Opłaty za poddanie się dożywotniej renty
Umowy rentowe są wystawiane przez towarzystwa ubezpieczeniowe na określony okres inwestycji, zwykle od czterech do ośmiu lat. Znany również jako faza akumulacji, jest to okres, w którym Twoja początkowa kwota ryczałtowa ma rosnąć, gromadząc środki, które zostaną Ci wypłacone w późniejszym okresie, w fazie anulowania. Tak więc każda wypłata dokonana w tym okresie wiąże się z opłatą za przekazanie.
Każdego roku, w którym odbywa się inwestycja, zmienia się kara za wcześniejsze wycofanie, obniżając się wraz ze wzrostem renty. Nazywa się to harmonogramem wykupu. Często zdarza się, że kara za wcześniejsze wycofanie się w pierwszych kilku latach posiadania renty przekracza 5%. Na przykład renta roczna z okresem inwestycji wynoszącym osiem lat może podlegać opłacie za wykup w wysokości 8% w pierwszym roku po rejestracji, 7% w drugim roku i tak dalej, spadając o jeden punkt procentowy rocznie do ósmego roku.
Kary podatkowe dożywotnie
Oprócz kar ocenianych przez towarzystwo ubezpieczeniowe, wcześniejsze wypłaty mogą również pociągać za sobą karę IRS - w szczególności karę za wypłatę w wysokości 10%, taką samą opłatę pobieraną za wcześniejsze wypłaty z konta 401 (k) lub indywidualnego konta emerytalnego (IRA).
Powód: renty są uznawane przez IRS za produkt emerytalny, niezależnie od tego, czy umowa jest zawarta w kwalifikowanym planie emerytalnym (co zresztą zazwyczaj nie jest dobrym pomysłem). Nawet renty niekwalifikowane (zakupione za dolary podatkowe i nieposiadające konta emerytalnego) wymagają, aby właściciel osiągnął wiek 59½ przed podjęciem wypłaty bez kary.
Oprócz kar, wcześniejsze wypłaty z rent mogą również podlegać podatkowi dochodowemu, obliczonemu według zwykłej stawki podatku dochodowego (generalnie wszelkie dochody minus pierwotna kwota zainwestowana w rentę).
Kara 10% dotyczy części wypłaty związanej z zarobkami - co nie brzmi źle, z wyjątkiem tego, że jeśli chodzi o renty, IRS zakłada, że najpierw wypłacane są zarobki (nie twoja pierwotna inwestycja).
Wyjątki od zasad kar rentowych
Na szczęście, podobnie jak konta emerytalne, renty pozwalają na wcześniejsze wycofanie się bez kary w przypadku unieważnienia lub śmierci zmarłego. Ponadto niektóre umowy oferują korzyść polegającą na przyjmowaniu bezkarnych wypłat w celu pokrycia kosztów opieki długoterminowej.
Wiele umów rentowych pozwala również właścicielowi na zwolnienie do 10% wartości umowy lub premii każdego roku, zgodnie z umową, bez kary.
