Co to jest rachunek bieżący
Rachunek bieżący jest wyciągiem podsumowującym szczegółowo przedstawiającym wyniki finansowe działalności indywidualnego agenta ubezpieczeniowego w określonym okresie. Wyciągi te stanowią podstawę do uzgodnienia rachunków między ubezpieczycielem a agentem. Rachunek bieżący stanowi podstawę śladu papierowego, ponieważ składki płacone przez ubezpieczających podróżują między ubezpieczycielem, agencjami i agentami.
ŁAMANIE DANYCH Rachunek bieżący
Rachunek bieżący szczegółowo określa składniki finansowe działalności agenta ubezpieczeniowego. Wyciąg jest zwykle wyczerpujący, ponieważ określa składkę i roszczenia na poziomie poszczególnych polis. Rachunkowość zazwyczaj pokazuje również podsumowujące informacje o transakcji jako zapis należnych sald. Salda te są należne zarówno agentowi ubezpieczeniowemu, jak i ubezpieczycielowi, w zależności od salda wypłaconych roszczeń, zapisanych składek i zwróconych składek oraz prowizji.
Pozycje zbiorcze na rachunku bieżącym mogą obejmować składki brutto, prowizje agencyjne, kwotę netto do zapłaty na bieżącym wyciągu oraz płatności dokonane lub otrzymane między każdym przekazem księgowym.
Poszczególne kolumny pozycji na polisę mogą zawierać nazwę agenta ubezpieczającego polisę, numer polisy, nazwę ubezpieczonego, datę ubezpieczenia polis oraz kwotę składki za polisę ubezpieczeniową. Inne pozycje obejmują procent prowizji agenta, faktyczną kwotę prowizji w dolarach oraz kwotę netto należną ubezpieczycielowi za tę konkretną polisę.
Istotna rola wyciągów bieżących w operacjach ubezpieczeniowych
Ze względu na porozumienie finansowe z towarzystwem ubezpieczeniowym, dla którego pracują, agencje ubezpieczeniowe wymagają poziomu księgowości wykraczającego poza standardowy rachunek zysków i strat (P&L). Dochód agenta ubezpieczeniowego pochodzi z części składki opłaconej z polisy ubezpieczeniowej. Chociaż strony ubezpieczone zwykle płacą składki bezpośrednio swoim agentom, inne podmioty mogą mieć roszczenia do części funduszy premiowych.
Na przykład agencja ubezpieczeniowa otrzymuje prowizje i opłaty uzyskane ze sprzedaży polisy ubezpieczeniowej. Następnie składki netto należą do ogólnych agentów lub zakładów ubezpieczeń, w zależności od struktury agencji. Ubezpieczeni mają prawo do zwrotu składek, jeżeli ich polisa ubezpieczeniowa zostanie anulowana przed datą wygaśnięcia. Podobnie firmy finansowe mogą ubiegać się o zwrot składek, jeśli ubezpieczona nieruchomość jest przedmiotem leasingu lub hipoteki.
Jako odbiorca pełnych składek agent ma obowiązek powierniczy utrzymywać te fundusze w funduszu powierniczym do momentu ich wypłaty. Rachunek bieżący dokumentuje pieniądze, które należy przekazać między towarzystwami ubezpieczeniowymi a agentami w celu pokrycia składek i roszczeń z polis nadzorowanych przez agenta.
Przepisy branżowe wymagają szczegółowej dokumentacji, aby składki opłacane przez ubezpieczających były wysyłane do towarzystwa ubezpieczeniowego ubezpieczającego ich polisę. Ścieżka papierowa zapewniona przez rachunek bieżący gwarantuje terminową płatność składek na rzecz agentów generalnych lub firm ubezpieczeniowych, zgodnie z obowiązkiem powierniczym agenta.
