Indywidualne konto emerytalne (IRA) to idealny sposób na uzupełnienie pojazdu emerytalnego opartego na pracy. Poszczególni podatnicy mogą otworzyć tradycyjny indywidualny rachunek emerytalny (IRA) lub Roth IRA. W 2019 i 2020 r. Roczne składki na konta dowolnego typu mogą wynosić maksymalnie 6000 USD rocznie, 7000 USD dla osób w wieku 50 lat lub starszych.
Tylko tradycyjne IRA zezwala na odliczenie podatku po otwarciu. Nie ma również ograniczeń dotyczących dochodów, które mogą je otworzyć, chociaż możliwość odliczenia składek może być ograniczona dla osób posiadających plan emerytalny w pracy (lub małżonka, który go posiada).
Kluczowe dania na wynos
- IRA jest narzędziem inwestycyjnym, które zarabia pieniądze bez podatku do momentu wycofania funduszy. IRS pozwala podatnikom odliczyć od swoich podatków kwotę tradycyjnych składek IRA. IRA może przechowywać akcje, obligacje, nieruchomości i inne inwestycje.
Znalezienie dalszych informacji na temat tradycyjnego IRA nie jest trudne, ale kilka ważnych czynników nie jest zbyt oczywistych. Oto pięć.
1. Ograniczenia inwestycji
IRA jest rodzajem instrumentu inwestycyjnego, który zarabia pieniądze bez podatku do momentu wycofania środków i nie jest faktyczną inwestycją. Na przykład powiernik - firma finansowa, która oferuje i nadzoruje tradycyjne IRA - będzie także oferować wybór inwestycji różniących się zwrotem i ryzykiem, takich jak bony skarbowe, fundusze rynku pieniężnego, fundusze wspólnego inwestowania, akcje i obligacje.
Nie możesz jednak inwestować w nic. Niektóre rodzaje inwestycji są zabronione w IRA, takie jak ubezpieczenia na życie i antyki / przedmioty kolekcjonerskie.
2. Formularz beneficjenta
Formularz beneficjenta informuje depozytariusza, co zrobić z funduszami w przypadku śmierci właściciela konta. Bez formularza bliscy ryzykują, że nie otrzymają pieniędzy szybko lub w całości. Ten formularz należy również aktualizować, zwłaszcza jeśli właściciel konta przechodzi rozwód lub inne poważne zmiany w życiu.
3. Obowiązkowe wypłaty
Nie wszyscy emeryci muszą polegać na IRA w zakresie wydatków na utrzymanie. Niestety, ponieważ IRS nakłada wymagane minimalne wypłaty (RMD), posiadacze rachunków muszą zacząć wypłacać pieniądze z tradycyjnego IRA na ogół do 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym kończą 72 lata (lub 70½ w przypadku osób, które osiągnęły ten wiek w 2019 r. lub w poprzednim roku). Nieprzestrzeganie tego skutkuje wysokimi karami podatkowymi: 50% za każdego nieodebranego dolara.
(Jest to jeden obszar, w którym Roth IRA są lepszą alternatywą: nie mają RMD, dopóki właściciel konta nie umrze.)
4. Brak pożyczek
Niektóre plany emerytalne dopuszczają pożyczki krótkoterminowe, ale tradycyjna IRA nie jest jedną z nich. Pożyczki z tradycyjnej IRA podlegają opodatkowaniu według stawki podatku dochodowego posiadacza rachunku, być może od całej wartości IRA, jeśli rachunek jest zastawiony jako zabezpieczenie. Według IRS „jeśli właściciel IRA pożyczy od IRA, IRA nie jest już IRA, a wartość całej IRA jest wliczona w dochód właściciela”.
Jedna opcja: wypłacaj pieniądze z IRA i przerzuć je na tę samą lub nową IRA w ciągu 60 dni. Nie jest to uważane za pożyczkę; jest to raczej dystrybucja i rolowanie. Tę opcję można wykonać tylko raz w roku i konieczna jest ostrożność w zakresie terminów.
5. Nieruchomość jest ważnym holdingiem
IRA nie musi posiadać tylko akcji, obligacji i innych inwestycji typu Wall Street. Konto może również przechowywać nieruchomości. Problem polega na tym, że nieruchomość musi być własnością firmy; właściciel konta nie może kupić drugiego domu ani spłacić bieżącego domu. Dom można kupić i odwrócić jako nieruchomość inwestycyjną.
IRS ma surowe zasady dotyczące nieruchomości w IRA. Ze względu na wyższą wartość dolara i mniej płynny charakter nieruchomości ta opcja jest przeznaczona tylko dla bardziej wyrafinowanych inwestorów i wymaga posiadania samokierującego IRA (SDIRA), takiego rodzaju, który pozwala mieć szerszy zakres inwestycji. Porozmawiaj z odpowiednimi ekspertami przed rozważeniem dodania nieruchomości lub otwarcia SDIRA.
Dolna linia
Tradycyjne IRA oferują wielką szansę na oszczędzanie na emeryturę, ale kilka szczegółów i ograniczeń nie jest ogólnie znanych, takich jak dostępność funduszy oraz to, co jest i nie jest właściwą inwestycją na koncie.
