Co to są kredyty na wypłatę: plan emerytalny?
Kredyt na wycofanie w planie emerytalnym odnosi się do części aktywów emerytalnych danej osoby w kwalifikowanym planie emerytalnym, którą pracownik jest uprawniony wycofać, gdy opuszcza pracę.
Kluczowe dania na wynos
- Kredyt na wycofanie w planie emerytalnym odnosi się do części aktywów emerytalnych pracownika w kwalifikowanym planie emerytalnym, którą pracownik jest uprawniony wycofać po odejściu z pracy. Niezależnie od tego, czy masz program sponsorowany przez rząd, czy program prywatny, jest to ważne, aby poznać opcje i obowiązki przed wypłaceniem środków z konta emerytalnego.
Zrozumienie kredytów na wypłatę: plan emerytalny
W kontekście programów emerytalnych kredyty za wycofanie opisują prawa pracownika-uczestnika kwalifikowanego planu emerytalnego do wycofania części jego aktywów oraz, w stosownych przypadkach, część składek pracodawcy po odejściu z pracy. W ramach większości programów emerytalnych zarówno pracodawca, jak i pracownik wpłacają okresowe składki do funduszu współdzielonego przez wszystkich uprawnionych pracowników.
Informacje o dystrybucjach
Każda osoba ma konto w tym funduszu, a wielu pracodawców może uczestniczyć w jednym funduszu emerytalnym. Kiedy uprawniony pracownik osiąga wiek emerytalny, ma prawo do okresowych wypłat, które zazwyczaj stanowią procent jego dochodów w latach przedemerytalnych. Pracownik, który odejdzie z firmy przed osiągnięciem wieku emerytalnego, prawdopodobnie będzie uprawniony do częściowej dystrybucji swoich funduszy emerytalnych, w zależności od zasad nabywania uprawnień ustalonych przez pracodawcę i plan.
Jeśli planujesz odejść z pracy, pamiętaj o przeniesieniu funduszy emerytalnych na inne kwalifikowane konto emerytalne, ponieważ IRS nalicza kary za środki, które nie są umieszczone na koncie chronionym podatkami.
Kredyty na wypłatę: plan emerytalny przed przejściem na emeryturę
Kiedy pracownik odchodzi z firmy przed osiągnięciem wieku emerytalnego, różne czynniki określają zakres, w jakim przysługuje mu saldo emerytalne. Najważniejszym z nich jest ich status nabywania uprawnień. Nabywanie uprawnień odnosi się do zakresu, w jakim pracownik ma kontrolę nad swoimi aktywami emerytalnymi.
W większości przypadków składki pracownicze nabierają natychmiast, a pracownicy o dłuższym okresie zatrudnienia będą uprawnieni do większej części składek pracodawców.
Znaczenie najazdów
Ze względu na zwolnienie z podatku większości funduszy emerytalnych odchodzący pracownicy powinni zawsze przenosić te środki na kwalifikowany indywidualny rachunek emerytalny (IRA) zarządzany przez kwalifikowaną instytucję finansową. Internal Revenue Service (IRS) nalicza kary za środki, które nie są umieszczone na rachunku chronionym podatkiem.
IRS może rozważyć pewne szczególne przypadki, takie jak śmierć lub niepełnosprawność, przyznając wyjątki od tych wymagań. Inne potencjalne wyjątki to ekstremalne wydatki medyczne lub korekty wcześniejszej nadwyżki.
Zasady rządzące kredytami wypłaty
W przypadku emerytur w sektorze publicznym zasady wycofywania są ustalane dla poszczególnych państw. Emerytury prywatne podlegają zasadom określonym w ustawie o zabezpieczeniu dochodów pracowniczych z 1974 r. (ERISA). ERISA i późniejsze przepisy podatkowe określają złożony system polis dotyczących nabywania uprawnień i wypłat z wielu odmian programów określonych świadczeń i składek.
Oprócz wytycznych ERISA, pracodawcy mają swobodę decydowania o swoich planach według własnych potrzeb. Opuszczając firmę, dobrze jest wziąć pod uwagę własne potrzeby, ucząc się o swoich opcjach i obowiązkach dotyczących wycofania się z kwalifikowanych planów emerytalnych.
Dwa kluczowe kwalifikowane plany emerytalne
Program określonych świadczeń jest najczęstszym rodzajem planu emerytalnego. Program określonych świadczeń to sponsorowany przez pracodawcę program emerytalny, w którym świadczenia pracownicze są obliczane przy użyciu wzoru uwzględniającego kilka czynników, takich jak długość zatrudnienia i historia wynagrodzeń. Programy określonych świadczeń gwarantują emerytowi ustaloną wypłatę środków pieniężnych po przejściu na emeryturę. Ponieważ pracodawca jest odpowiedzialny za podejmowanie decyzji inwestycyjnych i zarządzanie inwestycjami planu, pracodawca bierze na siebie wszelkie ryzyko inwestycyjne i planowanie.
W planie określonych składek, takim jak 401 (k) lub 403 (b), pracownicy wpłacają określoną kwotę lub procent swoich wypłat na konto, które ma finansować ich emerytury. Czasami firma sponsorująca dopasuje część składek pracowniczych jako dodatkową korzyść.
Program określonych składek składa się zasadniczo z inwestycji, które pracownik wybiera z wyselekcjonowanej listy opcji, która często składa się z funduszy wspólnego inwestowania. Nie ma możliwości dowiedzenia się, ile ostatecznie plan określonych składek da pracownikowi po przejściu na emeryturę, ponieważ poziomy składek mogą się zmieniać, a zwrot z inwestycji może rosnąć i spadać.
