Jeśli szukasz korzystnych podatkowo sposobów oszczędzania pieniędzy, być może słyszałeś o HSA. Konto oszczędnościowe (HSA) to rachunek oszczędnościowy z unikalną potrójną ulgą podatkową. Składki zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu, ich wzrost na rachunku jest zwolniony z podatku, a wypłaty kwalifikowane (tj. Przeznaczone na wydatki medyczne) są również zwolnione z podatku. Ale opcje inwestycyjne o jednym rozmiarze rzadko pasują do wszystkich. Czy HSA ma dla ciebie sens finansowy?
Jak działają HSA
Aby kwalifikować się do wniesienia wkładu do HSA, podatnik musi zapisać się do planu zdrowotnego o wysokim koszcie odliczenia, zdefiniowanego jako plan z odliczeniem co najmniej 1 350 USD (osoba) lub 2 700 USD (rodzina), do 1 grudnia roku (wkład kwoty są proporcjonalne dla kwalifikujących się podatników w częściowym roku; liczby te dotyczą lat 2018 i 2019). Jedna osoba może wpłacić do HSA do 3450 USD w 2018 r. (3500 USD w 2019 r.). Podatnicy w wieku 55 lat i starsi mogą wnieść dodatkowy wkład wyrównawczy w wysokości 1000 USD rocznie. Dla rodziny limit składek wynosi 6, 900 USD na 2018 r. I 7000 USD na 2019 r. Wspólne konta HSA są niedozwolone; każda osoba musi mieć własne konto. Niektóre składki mogą mieć formę środków od pracodawcy podatnika - w efekcie pieniądze wolne.
Cała zdeponowana kwota podlega odliczeniu od podatku za zwroty za ten rok, nawet w przypadku podmiotów, które nie wyszczególniają swoich odliczeń. Składki pracownika bezpośrednio z wypłat dokonywane są w dolarach przed opodatkowaniem, co zmniejsza ich dochód brutto. Składki pracodawcy są potrącane z dochodu podlegającego opodatkowaniu przez pracodawcę, a nie wyszczególnione przez pracownika.
Środki na rachunku pokrywają wydatki na opiekę zdrowotną teraz lub w przyszłości. Wypłaty nie są opodatkowane, o ile są wykorzystywane do pokrycia wydatków, w tym alternatywnego leczenia (na przykład akupunktury lub usług chiropraktyki), recept, współpłacenia wizyty u lekarza, leczenia zdrowia psychicznego i uzależnień, opieki dentystycznej i wzroku, programów rzucania palenia, zwierzęta usługowe, składki na ubezpieczenia opieki długoterminowej oraz wiele innych towarów i usług medycznych. IRS okresowo aktualizuje dozwolone wydatki; zobacz Pub 502 lub sprawdź u ubezpieczyciela najbardziej aktualną listę.
W przeciwieństwie do elastycznych kont wydatków, HSA nie mają funkcji „wykorzystaj lub strać”. Konto należy do podatnika i nie zostaje utracone, gdy dana osoba zmieni pracę lub nie wykorzysta środków przed końcem roku kalendarzowego. Fundusze przenoszą się z roku na rok, dzięki czemu HSA są doskonałym narzędziem oszczędnościowym dla coraz wyższych rachunków medycznych, które mogą wystąpić w przyszłości.
Dodatkową korzyścią jest to, że po ukończeniu 65 roku życia właściciel konta może przyjmować wypłaty z HSA na dowolny cel, związany ze zdrowiem lub nie; on lub ona będzie płacić regularny podatek dochodowy, ale bez kary.
Zalety HSA
HSA mogą przynieść korzyści wielu podatnikom, zwłaszcza w świetle faktu, że typowa para, która ukończyła 65 lat, przed śmiercią zapłaci średnio 280 000 USD z gotowych kosztów leczenia, zgodnie z badaniem Fidelity Benefits Consulting z 2018 roku. Według Instytutu Badań Świadczeń Pracowniczych (EBRI) 55-letni podatnik, który co roku wpłaca maksymalną kwotę do HSA do 65 roku życia, może osiągnąć saldo w wysokości 60 000 USD z łącznych składek wynoszących około 42 000 USD, przy założeniu 5% stopy zwrotu. Wiele dużych HSA funduszy inwestycyjnych osiąga 10-letnią stopę zwrotu, która jest znacznie wyższa niż 5%.
Agresywny, dobrze zarabiający 45-latek oszczędzający maksimum, w tym składki wyrównawcze, gdy kwalifikują się, może osiągnąć równowartość 150 000 USD w wieku 65 lat. Jeśli stopa zwrotu wynosi 7, 5%, co wydaje się całkowicie wykonalne, saldo wzrasta do 193 000 $.
Tysiącleci przedsiębiorcy zwracają uwagę: właściciel HSA w 28-procentowym przedziale podatkowym, który rozpoczął w wieku 25 lat i zarobił 7, 5% na koncie, mógł zaoszczędzić prawie 350 000 USD na samych federalnych podatkach dochodowych, nie wspominając już o podatkach stanowych i innych podatkach od wynagrodzeń. (Uwaga: ten przedział wygasł w 2018 r.; w ramach nowej ustawy podatkowej najbliższe przedziały to 24% i 32%; osoby oszczędzające uzyskaliby mniej więcej niż powyższy przykład).
Kto najbardziej korzysta z HSA?
HSA działają najlepiej dla osób o wysokich dochodach i osób o wysokich dochodach. Dlaczego? Po pierwsze, podobnie jak w przypadku każdej strategii inwestycyjnej uprzywilejowanej pod względem podatkowym, musisz znaleźć się w jednym z wysokich przedziałów podatkowych, aby zaoszczędzić znaczne pieniądze dzięki odliczeniu podatku.
Po drugie, dokonanie tych maksymalnych składek (jedyny sposób, w jaki zamierzasz czerpać maksymalny wzrost aktywów na drodze) wymaga głębokich kieszeni - i to nie tylko z powodu ugryzienia w wypłatę. Pamiętaj, że HSA pracują z wysokimi kosztami ubezpieczenia zdrowotnego. Oznacza to, że potrzebujesz możliwości wypłaty z kieszeni co najmniej 1350 USD (a często dużo więcej, w zależności od polisy) w rocznych rachunkach za usługi medyczne - zanim zacznie się ubezpieczenie.
Kluczem jest znalezienie solidnego rachunku inwestycyjnego dla funduszy HSA. Wiele instytucji finansowych oferuje HSA, ale nie wszystkie z nich agresywnie inwestują fundusze lub umożliwiają posiadaczowi rachunku kontrolę nad sposobem inwestowania funduszy. Potrzebny jest administrator, który może zaoferować opcje inwestycyjne odpowiadające tolerancji ryzyka posiadacza rachunku. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą dodatkowo obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu, płacąc składki na ubezpieczenie zdrowotne z własnej kieszeni, oszczędzając fundusze HSA na przyszłość.
Kto najmniej korzysta z HSA?
HSA nie są dużymi oszczędnościami dla osób o niższych dochodach. Na początek rodziny o niskich dochodach raczej nie będą miały dodatkowej gotówki, aby schować je w HSA. Jak na ironię ci, którzy wybierają najtańsze plany ustawy o niedrogiej opiece, i tak mają duże odliczenia.
Powiedzmy, że 35-letni Kalifornijczyk zarabiający 25 000 USD rocznie poszedł na stanowy rynek ubezpieczeń zdrowotnych (zwany także „giełdą”), aby kupić kwalifikujący się do HSA plan Blue Shield Bronze z 4500 USD odliczenia za 143 USD miesięcznie. A może ta osoba zdecydowała się na plan Silver wzmocniony Blue Shield za 187 USD miesięcznie i zmniejszył odliczenie medyczne do 1900 USD. Ponieważ 25 000 USD stanowi mniej niż 250% federalnego poziomu ubóstwa w 2018 r. Dla jednej rodziny (30 150 USD), dana osoba prawdopodobnie kwalifikowałaby się do subwencji z podziałem kosztów, która powinna zmniejszyć miesięczne koszty ubezpieczenia i pomóc w zmniejszeniu kosztów uzyskania przychodu i innych kosztów (musisz go kupić, aby go uzyskać).
Rodziny o średnich dochodach i osoby oczekujące znacznych wydatków medycznych również skorzystają prawdopodobnie na tym, że nie skorzystają z drogi HSA o wysokich kosztach uzyskania przychodów. Aby dowiedzieć się, co jest najlepsze, potrzeba zgryzienia liczb.
Dolna linia
„HSA najlepiej sprawdzają się w przypadku osób, które nie są uprawnione do zakupu na giełdzie” - mówi Craig Gussin, wiceprezes ds. Publicznych w California Association of Health Underwriters. „Podatnicy o niskich dochodach nie oszczędzają co miesiąc znacznych pieniędzy; rezygnują z tanich usług bez większych oszczędności. Wszystko sprowadza się do liczb. HSA najlepiej sprawdzają się w przypadku osób w wieku powyżej 50 lat na planie grupowym, o wysokich dochodach i bez ulg podatkowych. ”
Oczywiście, zdrowa osoba w dowolnym przedziale dochodowym, która spodziewa się, że w ciągu roku będzie potrzebować niewielkiej opieki medycznej lub nie będzie jej wcale, zawsze wyjdzie na przód, wybierając ogólny tańszy plan i rozliczając różnicę.
I chociaż HSA są dobrymi pojazdami korzystającymi z podatków, inne są lepsze. Planiści finansowi zgadzają się, że osoby fizyczne powinny najpierw uzyskać maksimum 401 (k) planu i składek IRA na dany rok. Następnie mogą rozpocząć finansowanie HSA, które zapewni dodatkowe świadczenia emerytalne.
