Co to jest ubezpieczenie na życie (TOLI)?
Powiernicze ubezpieczenie na życie (TOLI) to rodzaj ubezpieczenia na życie należącego do trustu. TOLI to narzędzie do planowania majątku, z którego korzystają głównie osoby o wysokich wartościach netto, które polegają na nim w celu odpowiedzialnego podziału majątku spadkowego między spadkobierców, zmniejszenia obowiązku podatkowego od nieruchomości i realizacji celów charytatywnych.
Kluczowe dania na wynos
- Powiernicze ubezpieczenie na życie (TOLI) to rodzaj ubezpieczenia na życie mieszczącego się w funduszu powierniczym. TOLI jest faworyzowany przez osoby o wysokiej wartości netto, które korzystają z tego narzędzia do potrzeb planowania nieruchomości. Aktywa mieszczące się w zaufaniu, które są przekazywane beneficjentom, mogą ominąć uciążliwe zobowiązania podatkowe. Polisy TOLI wymagają regularnych przeglądów, aby upewnić się, że odpowiednio spełniają bieżące potrzeby zaufania. Jeśli nie, produkty należy zastąpić lepszymi ofertami.
Zrozumienie ubezpieczonego na życie ubezpieczenia na życie (TOLI)
Ważne jest, aby polisy ubezpieczeniowe będące własnością trustu były regularnie przeglądane, ponieważ istniejące polisy mogą nie spełniać odpowiednio bieżących potrzeb trustu. Nowsze produkty ubezpieczeniowe mogą być bardziej opłacalne, oferując lepsze opcje i funkcje.
Ubezpieczenie na życie
W przypadkach, gdy polisa ubezpieczeniowa na życie nie jest początkowo ustanowiona w ramach trustu, ale później zostaje do niej przeniesiona, niezwykle ważne jest, aby pamiętać, że istnieje trzyletni okres wstecz. Jeśli umrzesz w ciągu tych trzech lat, wpływy z ubezpieczenia zostaną uznane za część twojego majątku. W związku z tym aktywa te będą podlegały opodatkowaniu od nieruchomości. Dlatego na ogół rozsądne jest, aby jednostki przeprowadzały tego rodzaju planowanie w latach 60. lub 70., zamiast czekać, aż będą znacznie starsze.
Zalety powierniczego ubezpieczenia na życie
Gdy polisa ubezpieczeniowa na życie jest własnością osoby prywatnej ILIT, aktywa znajdujące się w funduszu powierniczym są przekazywane beneficjentom, zgodnie z dyrektywami darczyńcy, bez uciążliwych federalnych zobowiązań z tytułu podatku od nieruchomości. Wynika to z faktu, że właścicielem jest trust, który faktycznie pomija wpływy z majątku ubezpieczonego.
Prezenty przekazane ILIT zmniejszają wartość nieruchomości, zmniejszając w ten sposób wszelkie związane z tym obciążenia podatkowe.
Ponadto przepis tej struktury zapewnia zaufanie do elastyczności w udzielaniu pożyczek na nieruchomości jednego z małżonków lub na zakup aktywów z dowolnej nieruchomości w celu stworzenia płynności potrzebnej do zapłaty podatków od nieruchomości i innych wydatków. Wreszcie, ILIT pozwalają filantropijnym osobom przekazywać fundusze na cele charytatywne dla zwierząt domowych, jednocześnie chroniąc dziedzictwo swoich bliskich, zapewniając zasiłek śmierci, który zastępuje wartość prezentów charytatywnych.
