Spis treści
- Co to jest ILIT?
- Minimalizuj podatki od nieruchomości
- Unikaj podatków od prezentów
- Korzyści rządowe
- Ochrona aktywów
- Dystrybucje
- Starsze planowanie
- Kwestia podatkowa
- Dolna linia
Ludzie kupują ubezpieczenie na życie z wielu powodów i oferuje pewne unikalne funkcje, których nie ma w wielu innych produktach finansowych. Na przykład dźwignię finansową, szczególnie we wczesnych latach polisy, w której płacisz niewielką składkę, aby uzyskać duże świadczenie z tytułu śmierci lub zdolność do płynności czasowej na zdarzenie (świadczenie z tytułu śmierci).
Co to jest ILIT?
Powołany zostaje nieodwołalny fundusz ubezpieczeń na życie (ILIT) w celu posiadania i kontrolowania okresu lub stałej polisy lub polis ubezpieczenia na życie w czasie, gdy ubezpieczony żyje, a także w celu zarządzania i dystrybucji wpływów wypłacanych po śmierci ubezpieczonego. ILIT może posiadać zarówno polisy ubezpieczeniowe na życie, jak i indywidualne. Polisy Secondary to die gwarantują dwa życia i wypłacają zasiłek pogrzebowy dopiero po drugiej śmierci.
ILIT ma kilka stron - nadawcę, powierników i beneficjentów. Koncesjodawca zazwyczaj tworzy i finansuje ILIT. Prezenty lub przelewy dokonane na rzecz ILIT są stałe, a dawca rezygnuje z kontroli nad powiernikiem. Powiernik zarządza ILIT, a beneficjenci otrzymują wypłaty.
Ważne jest, aby kredytodawca unikał wszelkich incydentów związanych z polisą ubezpieczeniową na życie, a każda opłacona składka powinna pochodzić z rachunku czekowego należącego do ILIT. W przypadku przeniesienia przez ILIT istniejącej polisy ubezpieczeniowej na życie do ILIT istnieje 3-letni okres, w którym zasiłek pogrzebowy może zostać włączony do majątku dającego. Mogą wystąpić również problemy z podarunkami, jeśli przenoszona polisa ma dużą skumulowaną wartość gotówkową. Jeśli pojawia się pytanie o to, czy udzielający pomocy jest w stanie uzyskać ochronę, a chcesz zweryfikować ubezpieczenie przed zapłaceniem kosztów sporządzenia trustu, poproś o udzielenie gwarancji przez ubezpieczającego i podaj właściciela jako trust, który ma zostać wymieniony. Po tym, jak firma ubezpieczeniowa złoży ofertę, nowy wniosek, należy poprawnie podać zaufanie, jako że można złożyć właściciela, zastępując wniosek początkowy. Polityka zostanie następnie wydana trustowi.
Po ustanowieniu i sfinansowaniu ILIT może służyć wielu celom, w tym:
Minimalizuj podatki od nieruchomości
Unikaj podatków od prezentów
Prawidłowo sporządzony ILIT pozwala uniknąć konsekwencji związanych z podatkiem od darowizn, ponieważ składki dawcy są uważane za prezenty dla beneficjentów. Aby uniknąć podatków od darowizn, ważne jest, aby powiernik, korzystając z listu Crummeya, powiadomił beneficjentów o zaufaniu o ich prawie do wycofania części składek na okres 30 dni. Po 30 dniach powiernik może następnie wykorzystać składki na opłacenie składki na polisę ubezpieczeniową. List Crummeya kwalifikuje przeniesienie do rocznego zwolnienia z podatku od darowizn, czyniąc prezent raczej prezentem niż przyszłym odsetkiem, dzięki czemu w większości przypadków nie trzeba składać deklaracji podatku od darowizn.
W 2015 r. Możesz dać 14 000 USD rocznie tak wielu osobom, jak tylko chcesz. 14 000 $ obejmuje wszystkie prezenty. Małżeństwo może dać osobie łączną kwotę 28 000 USD rocznie, bez podatku od darowizn. Nie ma ograniczenia całkowitej liczby prezentów, które para może zrobić. Możesz także dać komuś więcej niż 14 000 USD rocznie, a nadwyżkę tę należy przeznaczyć na dożywotnie zwolnienie z podatku od nieruchomości w wysokości 5 430 000 USD.
Korzyści rządowe
Wpływy z polisy ubezpieczeniowej na życie należącej do ILIT mogą pomóc chronić świadczenia beneficjenta zaufania, który otrzymuje pomoc rządową, taką jak dochód z tytułu niezdolności do pracy z ubezpieczenia społecznego lub Medicaid. Powiernik może dokładnie kontrolować sposób wykorzystania wypłat z trustu, aby nie zakłócać uprawnienia beneficjenta do otrzymywania świadczeń rządowych.
Ochrona aktywów
Każde państwo ma inne zasady i ograniczenia dotyczące tego, ile wartości pieniężnej lub świadczenia z tytułu śmierci są chronione przed wierzycielami. Wszelkie pokrycie powyżej tych limitów posiadane w ILIT jest zasadniczo chronione przed wierzycielami koncesjodawcy i / lub beneficjenta. Wierzyciele mogą jednak dołączyć wszelkie wypłaty dokonane z ILIT.
Dystrybucje
Powiernik ILIT może mieć uprawnienia dyskrecjonalne do dokonywania wypłat i kontrolowania, kiedy beneficjenci otrzymają wpływy z polisy. Wpływy z ubezpieczenia można wypłacić natychmiast jednemu lub wszystkim beneficjentom. Lub możesz określić, w jaki sposób i kiedy beneficjenci otrzymają wypłaty. Powiernik może również swobodnie decydować o przyznaniu wypłat, gdy beneficjenci osiągną określone etapy, takie jak ukończenie szkoły wyższej, zakup pierwszego domu lub posiadanie dziecka. To naprawdę zależy od ciebie. Może to być przydatne w drugich małżeństwach, aby zapewnić, w jaki sposób dystrybuowane są aktywa lub jeśli podmiot udzielający trustu ma dzieci, które są nieletnie lub potrzebują ochrony finansowej.
Starsze planowanie
Podatek od przeniesienia pomijający pokolenie nakłada podatek w wysokości 40% na zarówno bezpośrednie prezenty, jak i przelewy powiernicze na rzecz lub na rzecz osób niepowiązanych, które są o ponad 37, 5 lat młodsze od dawcy lub osób pokrewnych więcej niż jedno pokolenie młodszy od dawcy. Typowym przykładem jest obdarowywanie wnuków zamiast dzieci. ILIT pomaga w uzyskaniu korzyści dla podmiotu udzielającego zwolnienia z podatku od przeniesienia pomijania pokolenia (GST), wykorzystując prezenty do trustu w celu zakupu i sfinansowania polisy ubezpieczenia na życie. Ponieważ wpływy z zasiłku pogrzebowego są wyłączone z majątku dawcy, wiele pokoleń rodziny - dzieci, wnuki i prawnuki - może korzystać z aktywów powierniczych wolnych od majątku i podatku GST.
Kwestie podatkowe
Nieodwołalne trusty mają oddzielny numer identyfikacji podatkowej i bardzo agresywny harmonogram podatku dochodowego. Jednak wartość pieniężna gromadzona w polisie ubezpieczeniowej na życie jest wolna od opodatkowania, podobnie jak świadczenie z tytułu śmierci. Więc nie ma problemów podatkowych z posiadaniem polisy w ILIT. Przy odpowiednim zaprojektowaniu ILIT może umożliwić powiernikowi dostęp do skumulowanej wartości gotówkowej, biorąc pożyczki i / lub wypłaty na podstawie kosztu, nawet gdy ubezpieczony żyje. Jednak po wypłaceniu zasiłku pogrzebowego, jeśli wpływy pozostają w funduszach powierniczych, wszelkie dochody z inwestycji uzyskane i nieprzekazane beneficjentom mogą zostać opodatkowane.
Dolna linia
ILIT to potężne narzędzie, które należy wziąć pod uwagę w wielu planach zarządzania majątkiem, aby zapewnić, że Twoja polityka jest stosowana w najlepszy możliwy sposób z korzyścią dla Twojej rodziny. I nawet przy federalnym zwolnieniu od podatku od nieruchomości i darowizn w wysokości 5, 43 mln USD, nadal można być winnym stanowe podatki od nieruchomości. Wiele stanów zaczyna opodatkowywać twój majątek w wysokości 1 miliona dolarów lub mniej.
