Co to jest formularz SEC X-17A-5
Formularz SEC X-17A-5 to formularz do sprawozdawczości finansowej, który muszą wypełnić wszyscy maklerzy-maklerzy zarejestrowani w amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC). Ten formularz składa się z trzech części i zawiera coroczny audyt, który musi przeprowadzić certyfikowany księgowy (CPA).
Podział formularza SEC X-17A-5
Formularz SEC X-17A-5 musi być wypełniony przez wszystkich maklerów-maklerów zarejestrowanych w SEC, zgodnie z wymogami sekcji 17 Ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. Zasada 17a-10 (a) (1). Formularz służy do zgłaszania warunków finansowych i operacyjnych pośrednika. Część I formularza X-17A-5 SEC zawiera ogólne informacje na temat rejestrującego, a także pozycje narzutu kapitałowego, które są przeznaczone do pomiaru określonych cech ekonomicznych i finansowych rejestrującego. Część II zawiera coroczny audyt, a część III zawiera informacje identyfikujące rejestrującego i księgowego.
SEC nazywa ten formularz raportem finansowym i operacyjnym połączonego jednolitego jednolitego jednolitego sprawozdania (FOCUS), ponieważ przedstawia połączenie kondycji finansowej i operacyjnej brokera-dealera, który jest zarejestrowany w SEC. Od 2017 r. Maklerzy, w tym maklerzy zarejestrowani jako pozagiełdowi (OTC), mogą dobrowolnie składać te formularze elektronicznie za pośrednictwem systemu elektronicznego gromadzenia, analizy i wyszukiwania danych SEC (EDGAR) zamiast składania papierowych raportów.
Ponieważ formularz X-17A-5 zawiera szereg harmonogramów i zmian, pośrednicy powinni okresowo sprawdzać witrynę internetową SEC pod kątem wszelkich zmian, takich jak zwolnienia, daty składania wniosków, wymagania lub inne zmienione informacje, ale można znaleźć próbki obecnego formularza tutaj:
