Roth ira vs. ira tradycyjna: jaka jest różnica?

Spis treści

• Omówienie IRA
• Kluczowe różnice: ulgi podatkowe
• Kluczowe różnice: limity dochodów
• Kluczowe różnice: zasady dystrybucji
• Wypłaty przedemerytalne
• Uwagi specjalne
• Dolna linia

Roth IRA vs. Tradycyjne IRA: przegląd

Indywidualne konta emerytalne (IRA) są pojazdami uprzywilejowanymi pod względem podatkowym, zaprojektowanymi z myślą o długoterminowych oszczędnościach i inwestycjach - w celu zbudowania jaja gniazdowego na potrzeby życia zawodowego. Podczas gdy niektóre IRA są dostępne w miejscu pracy, dwa najbardziej popularne są przeznaczone dla inwestorów do samodzielnego użytku: tradycyjna IRA, założona w 1974 r., I jej młodsza kuzynka, Roth IRA, wprowadzona w 1997 r. I nazwana na cześć sponsora Sen, William Roth.

Chociaż konta te mają podobieństwa - takie jak wolny od podatku wzrost inwestycji w nich - różnią się także w kilku kluczowych aspektach, przede wszystkim w odniesieniu do odliczeń podatkowych (czy chcesz zawdzięczać IRS teraz czy później?), Dostępność funduszy i standardy kwalifikowalności.

Zrozumienie wszystkich różnic jest kluczowe przy podejmowaniu decyzji, która IRA jest dla Ciebie lepszym wyborem.

Kluczowe dania na wynos

• Kluczowa różnica między Roth a tradycyjnymi IRA polega na czasie ich korzyści podatkowych: w tradycyjnych IRA odliczasz teraz składki, a później płacisz podatki od wypłat; z Roth IRA płacisz teraz podatki od składek, a później otrzymujesz zwolnienia z podatku. Tradycyjne IRA działają jak spersonalizowane emerytury: w zamian za znaczne ulgi podatkowe ograniczają i dyktują dostęp do funduszy. Roth IRA działają bardziej jak zwykłe rachunki inwestycyjne, tylko z korzyściami podatkowymi: mają mniej ograniczeń, ale także mniej przerw. To, czy uważasz, że Twój roczny dochód i przedział podatkowy będą niższe lub wyższe na emeryturze, jest kluczowym czynnikiem decydującym o wyborze IRA.

Kluczowe różnice: ulgi podatkowe

Zarówno tradycyjne, jak i Roth IRA zapewniają hojne ulgi podatkowe. Ale to kwestia czasu, kiedy możesz je odebrać.

Tradycyjne składki IRA podlegają odliczeniu od podatku zarówno w stanowych, jak i federalnych deklaracjach podatkowych za rok, w którym wniesiono składkę. W rezultacie wypłaty - oficjalnie zwane wypłatami - podlegają opodatkowaniu według stawki podatku dochodowego w momencie ich dokonywania, prawdopodobnie na emeryturze.

Składki na tradycyjne IRA generalnie obniżają twój dochód podlegający opodatkowaniu w roku składkowym. Obniża to skorygowany dochód brutto (AGI), co może pomóc ci zakwalifikować się do innych zachęt podatkowych, których inaczej nie uzyskałbyś, takich jak ulga podatkowa na dziecko lub odliczenie odsetek od kredytu studenckiego.

Dzięki Roth IRAs nie otrzymujesz odliczenia podatkowego, kiedy płacisz składkę, więc nie obniżają skorygowanego dochodu brutto w tym roku. Ale w rezultacie Twoje wycofania na emeryturę są zasadniczo wolne od podatku. Opłaciłeś z góry rachunek podatkowy, że tak powiem, abyś nie był nic winien z tyłu.

Innymi słowy, jest to przeciwieństwo tradycyjnego IRA.

Możesz posiadać i finansować zarówno Roth, jak i tradycyjną IRA (zakładając, że jesteś uprawniony do każdej z nich); jednak łączne depozyty na wszystkich rachunkach nie mogą przekraczać ogólnego limitu składek IRA dla tego roku podatkowego.

Kluczowe różnice: limity dochodów

Każdy, kto ma dochód, który jest młodszy niż 70½, może przyczynić się do tradycyjnego IRA. To, czy składka podlega całkowitemu odliczeniu od podatku, zależy od twoich dochodów i od tego, czy ty (lub twój małżonek, jeśli jesteś w związku małżeńskim) jesteś objęty programem emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę, takim jak 401 (k).

Roth IRA nie mają ograniczeń wiekowych, ale mają ograniczenia w zakresie uprawnień do dochodu:

Na przykład w 2019 r. Na przykład osoby składające wnioski o unikanie podwójnego opodatkowania muszą mieć zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) w wysokości mniejszej niż 137 000 USD, aby wnieść wkład do Roth IRA, przy czym składki będą stopniowo wycofywane, począwszy od MAGI w wysokości 122 000 USD. Pary małżeńskie składające wspólnie wnioski muszą zmodyfikować AGI o wartości mniejszej niż 203 000 USD, aby wnieść wkład w Roth; składki są stopniowo wycofywane, zaczynając od 193 000 $.

Na 2020 r. Single muszą mieć wskaźnik MAGI mniejszy niż 139 000 USD, a składki należy stopniowo wycofywać, zaczynając od wskaźnika MAGI wynoszącego 124 000 USD. Pary małżeńskie muszą zmodyfikować AGI o wartości mniejszej niż 206 000 USD, aby wnieść wkład w Roth, a składki są stopniowo wycofywane, zaczynając od 196 000 USD.

Kluczowe różnice: zasady dystrybucji

Kolejna różnica między tradycyjnymi i Roth IRA polega na wypłatach. W tradycyjnych IRA musisz zacząć przyjmować wymagane minimalne wypłaty (RMD) - obowiązkowe, podlegające opodatkowaniu wypłaty części swoich funduszy - w wieku 70½, bez względu na to, czy potrzebujesz pieniędzy, czy nie. IRS oferuje arkusze kalkulacyjne do obliczania rocznego wskaźnika RMD na podstawie wieku i wielkości konta.

Roth IRA nie posiadają wymaganych minimalnych wypłat: nie musisz wypłacać żadnych pieniędzy w żadnym wieku - a nawet w ciągu całego życia. Ta funkcja czyni je idealnymi pojazdami do transferu bogactwa.

Beneficjenci Roth IRA również nie są zobowiązani do zapłaty podatku dochodowego od wypłat, chociaż są zobowiązani do przyjmowania wypłat lub do zaksięgowania konta we własnym IRA.

Kluczowe różnice: wypłaty przedemerytalne

Możesz uniknąć kary (ale nie podatków) w niektórych wyspecjalizowanych okolicznościach: jeśli wykorzystasz pieniądze na pokrycie kosztów kwalifikowanych po raz pierwszy kupujących dom (do 10 000 USD) lub kwalifikowanych wydatków na szkolnictwo wyższe. Trudności, takie jak niepełnosprawność i pewne poziomy nie refundowanych kosztów leczenia, mogą być również zwolnione z kary, ale nadal będziesz płacić podatki od dystrybucji.

W przeciwieństwie do tego, możesz wypłacić kwoty odpowiadające składkom Roth IRA bez kar i podatków w dowolnym czasie, z dowolnego powodu, nawet przed ukończeniem 59 roku życia.

Teraz obowiązują inne zasady, jeśli wycofujesz zarobki - sumy powyżej kwoty, którą przekazałeś - z Roth. Zwykle bylibyście na tym obojętni. Jeśli chcesz wypłacić zarobki, możesz uniknąć podatków i 10% kary za wcześniejsze wypłaty, jeśli masz Roth IRA przez co najmniej pięć lat i co najmniej jedna z poniższych okoliczności dotyczy Ciebie:

• Masz co najmniej 59 ½ lat. Masz trwałą niepełnosprawność. Śmierć i pieniądze są wypłacane przez beneficjenta lub majątek. Użyj pieniędzy (maksymalnie do 10 000 USD dożywotniego zakupu) na pierwszy zakup domu.

Jeśli posiadasz konto przez mniej niż pięć lat, nadal możesz uniknąć kary 10% za wcześniejsze wypłaty, jeśli:

• Masz co najmniej 59 ½ lat. Wypłata jest spowodowana niepełnosprawnością lub pewnymi trudnościami finansowymi. Twój majątek lub beneficjent dokonał wypłaty po Twojej śmierci. Używasz pieniędzy (maksymalnie do 10 000 USD dożywotnio) po raz pierwszy - zakup domu na czas, kwalifikowane wydatki na edukację lub niektóre koszty medyczne.

Porównywanie tradycyjnych IRA IRA
Zasady	Roth IRA	Tradycyjny IRA
Limity składek na 2019 r	6000 USD; 7000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej.	2019: 6000 USD; 7000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej
2020 Wkład Granice	Taki sam jak 2019.	Taki sam jak 2019.
Limity dochodów w 2019 r	Kwalifikujący się są podatnicy z jednym podatkiem dochodowym o wartości MAGI mniejszej niż 137 000 USD (wycofanie zaczyna się od 122 000 USD); małżeństwa składające wnioski wspólnie z MAGI o wartości poniżej 203 000 USD (wycofanie rozpoczyna się od 193 000 USD).	Każdy, kto uzyska dochód, może wnieść wkład, ale odliczenie podatku opiera się na limitach dochodów i uczestnictwie w planie pracodawcy.
2020 Dochód Granice	Kwalifikujący się są podatnicy z jednym podatkiem o wartości MAGI mniejszej niż 139 000 USD (wycofanie zaczyna się od 124 000 USD); małżeństwa składające wnioski wspólnie z MAGI o wartości poniżej 206 000 USD (wycofanie rozpoczyna się od 196 000 USD).	Taki sam jak 2019.
Ograniczenia wiekowe	Brak ograniczeń wiekowych składek.	Nie wolno wpłacać składek po ukończeniu przez podatnika 70½ lat.
Ulga podatkowa	Dostępne dla „ulgi podatkowej oszczędzającej”.	Dostępne dla „ulgi podatkowej oszczędzającej”.
Opodatkowanie	Brak ulg podatkowych na składki; wolne od podatku dochody i wypłaty na emeryturze.	Odliczenie podatku w roku składkowym; zwykłe podatki dochodowe należne od wypłat.
Zasady wypłat	Składki można wycofać w dowolnym momencie, bez podatku i bez kar. Pięć lat po pierwszej składce i wieku 59 age wypłaty zarobków również nie podlegają opodatkowaniu.	Wypłaty są bezpłatne od początku w wieku 59½.
Wymagana minimalna dystrybucja	Brak dla właściciela konta. Beneficjenci kont podlegają zasadom RMD.	Dystrybucja musi rozpocząć się w wieku 70 ½ dla właściciela konta. Beneficjenci podlegają również przepisom dotyczącym RMD.
Dodatkowe korzyści	Po pięciu latach do 10 000 USD zarobków można wypłacić bez kary, aby pokryć wydatki kupujących po raz pierwszy. Wykwalifikowane wykształcenie i wycofanie z trudów może być dostępne bez kary przed upływem wieku i pięcioletnim okresem oczekiwania.	Do 10 000 $ bezgotówkowych wypłat na pokrycie kosztów pierwszego zakupu domu. Dostępne są również kwalifikowane wykształcenie i wypłaty z trudów.