Co to jest rekonwersja?
Rekonwersja jest metodą stosowaną przez osoby fizyczne w celu zminimalizowania obciążenia podatkowego związanego z przekształcaniem IRA poprzez zmianę charakterystyki kwot Roth IRA z powrotem na Tradycyjną IRA, a następnie ponowne przekształcenie tych aktywów z powrotem w Roth IRA. Ponowna konwersja może pomóc podatnikowi zaoszczędzić pieniądze na potencjalnych kosztach konwersji konta poprzez ustawienie kwoty, na którą on lub ona jest opodatkowana według wartości przeliczeniowej, a nie oryginalnej wartości rachunku. Przeliczenia mogą być pomocne, na przykład, gdy wartość rachunku spada, a inwestor chce go przeliczyć i płacić podatki tylko ponownie obliczoną wartość.
Kluczowe dania na wynos
- Rekonwersja służy do ograniczania obciążeń podatkowych podczas konwersji IRA. Konwersja może pomóc Ci zaoszczędzić pieniądze na kosztach konwersji konta. Możesz przywracać konta tylko w określonych porach roku.
Jak działa rekonwersja
Ponowna konwersja konta IRA może nastąpić tylko w określonych porach roku. Inwestorzy, którzy chcą wrócić do Roth IRA, muszą poczekać do początku nowego roku podatkowego następującego po roku podatkowym, który zmienili, lub co najmniej 30 dni po zakończeniu zmiany, w zależności od tego, co nastąpi później.
Na przykład, jeśli zmieniłeś charakterystykę wkładu konwersji w dniu 15 grudnia 2009 r., Nie będziesz w stanie dokonać konwersji do 15 stycznia 2010 r. Jeśli dokonasz konwersji przed tymi limitami, konwersja zostanie uznana przez IRS za nieudaną konwersję, a jeśli nieskorygowany, może skutkować nadmiernym wkładem do Roth IRA. Nieudane konwersje będą po prostu traktowane jako dystrybucja z tradycyjnej IRA lub wkład z Roth IRA. A ponieważ składki na Roth IRA mają dość minimalny limit, inwestor jest wówczas narażony na ryzyko powstania nadwyżki składki IRA, która może spowodować wysoką 10% karę za wcześniejszą dystrybucję, wraz z regularnym podatkiem dochodowym. Inwestorzy powinni także pamiętać, że IRS wydało w 1999 r. Przepisy nakładające ograniczenia na konwersje.
Przykład rekonwersji
Przykładem tego, jak mogłaby wyglądać rekonwersja, byłaby Sally, która zdecydowała się przekształcić swoją tradycyjną IRA w IRA Roth. Ponieważ jej tradycyjna IRA nie służyła jej dobrze do celów odliczenia podatku lub rosła tak, jak powinna, Sally podjęła decyzję o zmianie konta. W momencie konwersji jej tradycyjna IRA została wyceniona na 200 000 USD, ale wraz z konwersją wartość inwestycji spadła do 100 000 USD. Przy tak dużej różnicy wartości, gdyby utrzymywała rachunek w takim stanie, w jakim byłaby, płaciłaby podatki od większej wartości. Aby uniknąć płacenia niepotrzebnych podatków, Sally postanowiła ponownie scharakteryzować konwersję i tym samym zostać opodatkowana od niższej wartości.
