Co to jest przeszłość służbowa?
Przeszła służba odnosi się do okresu zatrudnienia poprzedzającego uczestnictwo pracownika w planie emerytalnym. Okres ten może wykluczyć pracownika z niektórych świadczeń, które istniały przed jego uczestnictwem w programie. Pracownicy mają możliwość wykupienia przeszłego zatrudnienia, za gotówkę lub poprzez przeniesienie kwalifikowanego planu emerytalnego, aby wydłużyć swój okres pracy przy obliczaniu emerytury.
W planie określonych świadczeń (DB) pracodawca ma możliwość finansowania przeszłego zatrudnienia lub nie.
Kluczowe dania na wynos
- Wcześniejsze usługi pozwalają pracownikom uzyskać kredyt na zatrudnienie w firmie, zanim oficjalnie zarejestrują się jako uczestnicy emerytury. Często pracownicy będą musieli opłacać świadczenia z wcześniejszych usług lub je kupować po upływie pewnego początkowego okresu oczekiwania w firmie. Pracownik powinien przeprowadzić analiza kosztów i korzyści, aby sprawdzić, czy kupowanie poprzednich lat pracy ma sens pod względem kosztów początkowych w porównaniu z długoterminowym wzrostem świadczeń emerytalnych.
Zrozumienie przeszłej służby
Zakup wcześniejszej usługi wiąże się z płaceniem stałej kwoty w zamian za wcześniejsze okresy nieobecności w świadczeniu emerytalnym. Wykupienie przeszłej służby może pomóc zmaksymalizować dochód emerytalny i zapewnić dodatkowe zabezpieczenie finansowe, szczególnie jeśli pracownik skorzystał z urlopu w pewnym momencie swojej kariery. Niektóre typowe powody zwolnień obejmują czas wolny na wychowanie rodziny, powrót do szkoły lub podróż. Odroczenie uczestnictwa w planie emerytalnym może być kolejnym powodem zakupu wcześniejszej usługi.
Większość emerytur dla programów określonych świadczeń emerytalnych oblicza się według wzoru podobnego do:
- Emerytura = (liczba lat pracy na emeryturze) pomnożona przez (określony odsetek za każdy rok pracy) pomnożona przez (średnia ostatecznych lub najlepszych zarobków w okresie 3-5 lat)
W szczególności ten rodzaj transakcji jest nieodwracalny. To sprawia, że zrozumienie dynamiki kosztów i korzyści przed uczynieniem transakcji kluczową. Obejmuje to obliczenie, czy oczekiwane przyrostowe świadczenia emerytalne, które zostaną otrzymane w wyniku zakupu usług w przeszłości, przekraczają utracony dochód emerytalny, który można by uzyskać z pieniędzy wykorzystanych na zakup usługi w przeszłości. Ważne jest, aby sprawdzić, w jaki sposób zakup usług w przeszłości wpłynie na ogólny plan finansowy danej osoby.
Płacenie za wcześniejsze usługi
Istnieje kilka sposobów zapłaty za zakup usług w przeszłości. Środki zgromadzone w zarejestrowanym planie oszczędności emerytalnych (RRSP) można wykorzystać na opłacenie przeszłego zatrudnienia. W takim przypadku można dokonać bezpośredniego, chronionego podatkiem przelewu z konta RRSP do planu emerytalnego. Jeżeli RRSP nie ma wystarczających aktywów płynnych, można wnieść ryczałtowy wkład do RRSP, aby zrekompensować różnicę. Może być również możliwe opłacenie przeszłego zatrudnienia poprzez przeniesienie środków z poprzedniego planu emerytalnego, pod warunkiem że obecny dostawca planu emerytalnego jest gotów przyjąć fundusze. Można również wpłacać ryczałt lub składki na raty niezarejestrowanymi funduszami, w tym potrącenia z wynagrodzeń.
W przypadkach, gdy pracownicy rozważają przeniesienie aktywów z kwalifikowanego planu emerytalnego, często rozsądnie jest najpierw skonsultować się z planistą finansowym.
