Inwestowanie w offshore jest często demonizowane w mediach, co maluje obraz unikających podatków inwestorów nielegalnie przechowujących swoje pieniądze w jakiejś podejrzanej firmie zlokalizowanej na nieznanej wyspie Karaibów. Chociaż prawdą jest, że zawsze będą przypadki podejrzanych transakcji, zdecydowana większość inwestycji na morzu jest całkowicie legalna.
Inwestowanie w offshore, pomimo jego skąpej reputacji, jest legalnym, skutecznym sposobem inwestowania w podmioty, które są dostępne tylko poza krajem ojczystym.
Inwestycje offshore: przegląd
Inwestowanie w offshore odnosi się do szerokiej gamy strategii inwestycyjnych, które wykorzystują zalety oferowane poza krajem ojczystym inwestora. Nie brakuje możliwości inwestycyjnych oferowanych przez renomowane firmy offshore, które są solidne pod względem podatkowym, sprawdzone w czasie i, co najważniejsze, legalne.
W zależności od sytuacji, inwestycje zagraniczne mogą oferować wiele korzyści, w tym ulgi podatkowe, ochronę aktywów i prywatność. Wady obejmują zwiększenie kontroli regulacyjnej w skali globalnej i wysokie koszty związane z rachunkami offshore.
Plusy inwestycji offshore
Istnieje kilka powodów, dla których ludzie inwestują na morzu:
Zalety podatkowe
Wiele krajów (zwanych rajami podatkowymi) oferuje zachęty podatkowe dla inwestorów zagranicznych. Korzystne stawki podatkowe w kraju offshore mają na celu promowanie zdrowego środowiska inwestycyjnego przyciągającego poza bogactwo. W przypadku małego kraju z bardzo małą ilością zasobów i małą populacją przyciąganie inwestorów może znacznie zwiększyć aktywność gospodarczą.
Kluczowe dania na wynos
- Inwestycje zagraniczne są poza zasięgiem wielu, ale najbogatszych inwestorów. Zalety obejmują korzyści podatkowe, ochronę aktywów, prywatność i szerszy zakres inwestycji. Do wad należą wysokie koszty i zwiększona kontrola regulacyjna, przed którymi stoją jurysdykcje i rachunki zagraniczne.
Mówiąc najprościej, inwestycje zagraniczne mają miejsce, gdy inwestorzy zagraniczni tworzą korporację w obcym kraju. Korporacja działa jako powłoka dla rachunków inwestorów, chroniąc ich przed większymi obciążeniami podatkowymi, które zostałyby poniesione w ich kraju ojczystym. Ponieważ korporacja nie bierze udziału w lokalnych operacjach, nie nakłada się na nią niewielkiego podatku lub nie ma go wcale. Wiele zagranicznych firm ma również status zwolnienia z podatku, gdy inwestuje na rynkach amerykańskich. Jako takie, dokonywanie inwestycji za pośrednictwem zagranicznych korporacji może mieć wyraźną przewagę nad dokonywaniem inwestycji jako osoba fizyczna.
Ochrona aktywów
Centra offshore są popularnymi lokalizacjami do restrukturyzacji własności aktywów. Za pośrednictwem trustów, fundacji lub istniejącej korporacji indywidualna własność majątkowa może zostać przeniesiona. Wiele osób, które są zaniepokojone procesami sądowymi, wykluczeniem wierzycieli lub wierzycielami pobierającymi zaległe długi, decyduje się na przeniesienie części swoich aktywów z majątku osobistego do podmiotu, który utrzymuje je poza krajem ojczystym.
Dokonując przeniesień własności w formie papierowej, osoby nie są już podatne na zajęcie lub inne problemy domowe. Jeśli wierzyciel jest rezydentem USA, jego status wierzyciela pozwala mu wnosić składki na ich trust offshore bez podatku dochodowego. Jednak powiernik morskiego funduszu ochrony aktywów będzie nadal opodatkowany od dochodów trustu (dochodu z inwestycji w ramach podmiotu powierniczego), nawet jeśli dochód ten nie zostanie podzielony.
Poufność
Wiele jurysdykcji na obszarach morskich oferuje dodatkową korzyść wynikającą z przepisów dotyczących tajemnicy. Kraje te uchwaliły przepisy ustanawiające ścisłą poufność korporacyjną i bankową. Naruszenie tej poufności pociąga za sobą poważne konsekwencje dla strony winnej. Przykładem naruszenia poufności bankowej jest ujawnianie tożsamości klientów. Ujawnianie informacji akcjonariuszom stanowi naruszenie tajemnicy korporacyjnej w niektórych jurysdykcjach.
Ta tajemnica nie oznacza jednak, że zagraniczni inwestorzy to przestępcy, którzy mają coś do ukrycia. Ważne jest również, aby pamiętać, że przepisy offshore umożliwią ujawnienie tożsamości w wyraźnych przypadkach handlu narkotykami, prania pieniędzy lub innych nielegalnych działań. Jednak z punktu widzenia głośnego inwestora utrzymywanie w tajemnicy informacji, takich jak tożsamość inwestora, przy gromadzeniu akcji spółki publicznej może zapewnić temu inwestorowi znaczącą korzyść finansową (i prawną). Znani inwestorzy nie lubią ogółu społeczeństwa, wiedząc, w które akcje inwestują. Inwestorzy wielomilionowi nie chcą, aby kupka małych ryb kupowała te same akcje, które były celem zakupu dużych akcji. Mały narybek podnosi ceny.
Ponieważ narody nie są zobowiązane do zaakceptowania prawa obcego rządu, jurysdykcje zagraniczne są w większości przypadków odporne na prawa, które mogą mieć zastosowanie w miejscu zamieszkania inwestora. Sądy w Stanach Zjednoczonych mogą dochodzić jurysdykcji nad wszelkimi aktywami, które się w nich znajdują Granice Stanów Zjednoczonych. Dlatego rozważne jest upewnienie się, że aktywa, które inwestor stara się chronić, nie są fizycznie przechowywane w Stanach Zjednoczonych. Z drugiej strony (patrz poniżej) aktywa przechowywane na zagranicznych rachunkach bankowych są nadal regulowane przez prawo Stanów Zjednoczonych.
Zróżnicowanie inwestycji
W niektórych krajach przepisy ograniczają międzynarodowe możliwości inwestycyjne obywateli. Wielu inwestorów uważa, że takie ograniczenie utrudnia utworzenie prawdziwie zdywersyfikowanego portfela inwestycyjnego. Rachunki offshore są znacznie bardziej elastyczne, zapewniając inwestorom nieograniczony dostęp do rynków międzynarodowych i wszystkich głównych giełd.
Ponadto istnieje wiele możliwości w krajach rozwijających się, szczególnie w tych, które zaczynają prywatyzować sektory wcześniej kontrolowane przez rząd. Gotowość Chin do prywatyzacji niektórych gałęzi przemysłu, w szczególności, powoduje, że inwestorzy ślinią się z powodu największego rynku konsumenckiego na świecie.
Jurysdykcje morskie, takie jak Bahamy, Bermudy, Kajmany i Wyspa Man, są popularnymi lokalizacjami, o których wiadomo, że oferują dość bezpieczne możliwości inwestycyjne.
Wady inwestowania na morzu
Chociaż inwestowanie w nieruchomości i aktywa w jurysdykcji offshore przynosi korzyści, należy wziąć pod uwagę także wady.
Zwiększona kontrola regulacyjna
W ostatnich latach rząd Stanów Zjednoczonych coraz bardziej zdaje sobie sprawę z dochodów podatkowych utraconych z inwestycji zagranicznych i stworzył bardziej określone i restrykcyjne przepisy prawne, które zamykają luki podatkowe. Przychody z inwestycji uzyskiwane za granicą są obecnie przedmiotem zainteresowania zarówno organów regulacyjnych, jak i przepisów podatkowych.
Przykładem może być amerykańska ustawa o zgodności podatkowej rachunków zagranicznych (FATCA). FATCA wymaga, aby obywatele USA w kraju i za granicą składali roczne sprawozdania dotyczące wszelkich rachunków zagranicznych.
Według US Internal Revenue Service (IRS) amerykańscy obywatele i rezydenci są opodatkowani na całym świecie dochód. W rezultacie inwestorzy, którzy wykorzystują podmioty offshore do unikania federalnego amerykańskiego podatku dochodowego od zysków kapitałowych, mogą być ścigani za oszustwa podatkowe. Dlatego, chociaż niższe koszty korporacyjne spółek offshore mogą przełożyć się na lepsze zyski dla inwestorów, IRS utrzymuje, że podatnicy z USA nie mogą unikać podatków, przenosząc swoje indywidualne zobowiązania podatkowe na niektóre podmioty zagraniczne.
Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) oraz Światowa Organizacja Handlu (WTO) mają również przepisy wymagające od banków zgłaszania informacji o swoich zagranicznych klientach, ale każdy kraj przestrzega tych przepisów w różny sposób i w różnym stopniu.
Wciąż istnieją luki podatkowe, ale większość z każdym rokiem maleje.
Koszt
Konta offshore nie są tanie w konfiguracji. W zależności od celów inwestycyjnych danej osoby i wybranej przez nią jurysdykcji może być konieczne założenie zagranicznej korporacji, co może oznaczać wysokie opłaty prawne oraz opłaty rejestracyjne dla firm lub kont. W niektórych przypadkach inwestorzy są zobowiązani do posiadania nieruchomości (miejsca zamieszkania) w kraju, w którym mają rachunek zagraniczny lub prowadzą spółkę holdingową.
Ponadto wiele kont offshore wymaga minimalnych inwestycji od 100 000 do 1 miliona USD. Firmy, które zarabiają pieniądze, ułatwiając inwestycje zagraniczne, wiedzą, że ich oferta jest bardzo poszukiwana przez bardzo zamożnych i pobierają odpowiednie opłaty.
Uwagi specjalne
Ponad połowa światowych aktywów i inwestycji znajduje się w jurysdykcjach morskich. Wiele uznanych firm ma możliwości inwestowania w lokalizacje offshore.
Mimo to, tak jak przy każdym podejmowanym przez Ciebie ruchu inwestycyjnym, kieruj się zdrowym rozsądkiem i wybierz renomowaną firmę inwestycyjną. Dobrym pomysłem jest również konsultacja z doświadczonym i renomowanym doradcą inwestycyjnym, księgowym i prawnikiem specjalizującym się w inwestycjach międzynarodowych.
