Spis treści
- Przenieś swoje aktywa do właściwego planu
- Przykład 1: Niewłaściwe konto
- Przykład 2: Błędy pisarskie
- Ograniczenie najazdu
- Przykład 3: Nieprawidłowe przejście
- Dolna linia
Duża liczba podatników codziennie przenosi aktywa swoich programów emerytalnych między nimi a instytucjami finansowymi. Chociaż instytucje finansowe i dostawcy usług finansowych starają się, aby błędy nie występowały, czasem i tak się zdarzają. Ważne jest, aby wiedzieć, że nawet jeśli instytucja popełniła błąd, ponosisz odpowiedzialność za zapewnienie, że żądanie przeniesienia lub przeniesienia jest dozwolone zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Kluczowe dania na wynos
- Upewnij się, że plan emerytalny, do którego przenosisz aktywa, kwalifikuje się do ich otrzymania. Krytykuj swoje transakcje pod kątem błędów pisarskich, które mogą nieumyślnie naruszyć przepisy. 6-dniowe odnawianie IRA jest ograniczone do jednego na 365 dni, ale powiernika do powiernika najazdy są nieograniczone.
Przenieś swoje aktywa do właściwego planu
Kiedy przenosisz swoje aktywa emerytalne z jednego planu do drugiego, plan otrzymujący musi być uprawniony do otrzymania tych aktywów. Przeniesienie aktywów do niewłaściwego rodzaju planu emerytalnego spowoduje utratę statusu odroczonego podatku przeniesionych aktywów i może również spowodować niezamierzone konsekwencje podatkowe.
Bardzo ważne jest wczesne wykrywanie błędów, aby uniknąć podatków i kar.
Przykład 1: Wybór niewłaściwego konta
John wycofał saldo 401 (k) w wysokości 500 000 $ i przelał tę kwotę na swoją SIMPLE IRA w swoim lokalnym banku. John nie był świadomy tego, że zgodnie z przepisami nie wolno mu było przenosić kwot z innych planów emerytalnych na swoją PROSTĄ IRA. Dwa lata później John zatrudnił specjalistę ds. Podatkowych, który odkrył błąd, przeglądając ostatnie zeznania podatkowe Johna. Niestety było już za późno, aby to naprawić bez konsekwencji. John musiał usunąć 500 000 USD z SIMPLE IRA, a ponieważ kwota pozostała na jego koncie przez dwa lata, musiał zapłacić IRS podatek akcyzowy w wysokości 60 000 USD (6% za każdy rok).
Ponadto John stracił możliwość naliczenia odroczonego podatku dochodowego w wysokości 500 000 USD, które zostałyby zgromadzone, gdyby kwota została przeniesiona do jego tradycyjnego IRA. Gdyby John wykrył błąd w ciągu 60 dni od otrzymania dystrybucji, mógłby rozdzielić kwotę z SIMPLE IRA i zdeponować ją w swoim tradycyjnym IRA jako rolowanie.
Przykład 2: Błędy pisarskie
Jane zajmuje się dwiema instytucjami finansowymi. Na pierwszym ma tradycyjną IRA, a na drugim ma zarówno tradycyjną IRA, jak i zwykłe konto oszczędnościowe (inne niż IRA). Jane instruuje drugą instytucję finansową, aby przekazała aktywa z IRA do jej IRA w pierwszej instytucji finansowej. Rok później Jane zdaje sobie sprawę, że podany przez nią numer konta dostawy to jej konto oszczędnościowe. Natychmiast włożyła pieniądze do swojego IRA w pierwszej instytucji finansowej. Sprawiło to jednak, że transakcja stanowiła regularny wkład do MAB, a nie przeniesienie z planu na plan. Niestety, żadna instytucja finansowa nie wykryła rozbieżności i nie zapobiegła błędnej transakcji.
Jeśli Jane już włożyła maksymalną kwotę do swojego IRA, będzie musiała usunąć fundusze jako zwrot nadwyżki składki. Jeśli nie skoryguje błędu w obowiązującym terminie, będzie ona winna IRS karę w wysokości 6% od kwoty za każdy rok pozostający w jej IRA. Jeśli jednak nie wniosła jeszcze wkładu do swojej IRA za rok, a kwota ta nie przekracza limitu składki IRA i obejmuje tylko gotówkę, Jane może zostawić tę kwotę w IRA i traktować ją jak zwykły wkład IRA.
Ograniczenie najazdu
Przykład 3: Niewłaściwy rodzaj najazdu
Tom, 45-letni podatnik, jest właścicielem dwóch tradycyjnych IRA. W kwietniu 2018 r. Wycofał 50 000 USD z IRA numer jeden i przelał tę kwotę na IRA numer dwa w ciągu 60 dni. Transakcja jest wolna od podatków i kar, ponieważ została prawidłowo przeniesiona. W styczniu 2019 r.John wycofał dodatkowe 40 000 USD z IRA numer jeden i przelał tę kwotę na IRA numer dwa w ciągu 60 dni. Jednak 40 000 $ nie kwalifikuje się do przeniesienia, ponieważ John już przerzucił dystrybucję z IRA numer jeden w ciągu ostatnich 12 miesięcy. John musi usunąć 40 000 $ jako zwrot nadwyżki w celu uniknięcia kar.
Aby tego uniknąć, przenosząc aktywa emerytalne między dwie tradycyjne IRA lub dwie IRA Roth, zaleca się, aby przenieść je jako przeniesienie powiernika do powiernika. Nie ma limitu liczby transferów między powiernikami, które mogą wystąpić między twoimi IRA.
Dolna linia
Przed przeniesieniem aktywów emerytalnych skonsultuj się z doradcą finansowym, aby uzyskać pomoc w upewnieniu się, że transakcja jest dopuszczalna zgodnie z obowiązującymi przepisami. Ponadto sprawdź, czy środki zostały przelane na właściwe konto lub z właściwego konta we właściwej kolejności. Możesz być w stanie poprawić błędy bez kar, jeśli zostaną wykryte wystarczająco wcześnie.
