Jaka jest metoda oczekiwanej długości życia?
Metoda oczekiwanej długości życia jest sposobem obliczania płatności dystrybucyjnych indywidualnych kont emerytalnych (IRA) poprzez podzielenie salda lub całkowitej wartości konta emerytalnego przez przewidywaną długość życia ubezpieczającego. Metoda średniej długości życia jest najprostszą metodą obliczania wymaganych minimalnych rozkładów (RMD).
Kluczowe dania na wynos
- Metoda oczekiwanej długości życia jest podstawowym sposobem ustalenia wysokości RMD. RDM to wymagane wypłaty, które muszą zostać wycofane z niektórych kont emerytalnych, gdy oszczędzający osiągnie wiek 72 lat. saldo.
Zrozumienie metody oczekiwanej długości życia
Metodę oczekiwanej długości życia stosuje się do obliczania wymaganych minimalnych rozkładów lub RMD z tradycyjnych IRA lub kwalifikowanych kont emerytalnych, takich jak plany 401 (k). RMD to minimalne kwoty wypłat, które należy pobierać z tych kont od 72 roku życia.
Ta metoda wykorzystuje współczynniki długości życia IRS wraz z wartością własnego IRA w roku dystrybucji przed wycofaniem z tego roku. Jest to zatem metoda zmienna, a jeśli wartość IRA wzrośnie lub spadnie, kwota rocznego podziału odpowiednio wzrośnie lub spadnie. Dzieje się tak również w przypadku oczekiwanej długości życia.
Tabele aktuarialne IRS pomagają określić oczekiwaną długość życia właściciela lub łączną długość życia właściciela i beneficjenta.
Istnieją dwa rodzaje metod oczekiwanej długości życia: metoda pewna pod względem terminów i metoda przeliczania.
W metodzie „pewne terminy” wypłata lub wypłata z konta emerytalnego opiera się na oczekiwanej długości życia ubezpieczającego w momencie pierwszej wypłaty. Z każdym kolejnym rokiem konto jest stale wyczerpywane, ponieważ oczekiwana długość życia zmniejsza się o jeden rok. Konto emerytalne będzie ostatecznie całkowicie puste, gdy osoba wnosząca odwołanie osiągnie swój wiek oczekiwanej długości życia. Dlatego możliwe jest, że osoba, która przeprowadzi ankietę, całkowicie przejdzie przez swoje fundusze, jeśli przeżyje swoją długość życia.
Aby zrekompensować ryzyko nieterminowych wypłat renty, niektórzy wybierają metodę przeliczania, która różni się od metody pewnej terminowo poprzez ponowne obliczanie oczekiwanej długości życia rocznego. W takim przypadku osoby dokonujące rejestracji wycofują się ze swoich rachunków w jak najmniejszym stopniu, chociaż jeśli jeden z beneficjentów umrze przedwcześnie, konieczne będzie ponowne obliczenie wypłat w oparciu o samą długość życia.
Przykład metody oczekiwanej długości życia w świecie rzeczywistym
Spójrzmy na przypadek 54-letniej samotnej kobiety, która wybiera termin rezygnacji z oczekiwanej długości życia. W tym scenariuszu, jeśli kobieta chce zacząć otrzymywać wypłaty IRA w 2020 r., Musi najpierw obliczyć całkowitą wartość konta na dzień 31 grudnia 2019 r., A także swoją oczekiwaną długość życia zgodnie z publikacją IRS 590 Załącznik C. Gdyby wartość konta wynosiła 100 000 USD a jej oczekiwana długość życia wynosi 30, 5 lat, a kwota, którą może otrzymywać w ramach dystrybucji każdego roku wynosi 3 278, 69 USD.
W następnym roku 55-latka ponownie odnotuje saldo konta 31 grudnia i podzieli tę kwotę przez 29, 6, czyli nową oczekiwaną długość życia. Zasadniczo, im starsza osoba staje się, tym krótsza jest przewidywana długość życia, chociaż związek ten nie jest liniowy.
