DEFINICJA KSOP
KSOP to kwalifikowany plan emerytalny, który łączy plan własności akcji pracownika (ESOP) z 401 (k). W ramach tego rodzaju planu emerytalnego firma będzie dopasowywać składki pracowników do zapasów, a nie gotówki. KSOP mogą przynosić korzyści przedsiębiorstwom, zmniejszając wydatki, które powstałyby, osobno prowadząc ESOP i 401 (k) planów emerytalnych.
Jak działa KSOP
KSOP to świetna opcja dla firm, która może pomóc im w stworzeniu rynku dla ich akcji o wystarczającej płynności. Płynność jest miarą tego, jak łatwo można kupić lub sprzedać akcje na rynku. Ponadto KSOP zapewniają pracownikom dodatkową motywację do zapewnienia rentowności firmy. To z kolei może podnieść cenę akcji i wygenerować dodatkową wartość dla pracowników i firmy. I odwrotnie, jeśli akcje spółki nie osiągają dobrych wyników, cykl może stać się błędny, a pracownicy tracą wartość wraz ze spadkiem cen akcji, pozostawiając mniejszą motywację do osiągania lepszych wyników.
W przeciwieństwie do tradycyjnych planów emerytalnych 401 (k), KSOP zwiększają ryzyko dla portfeli pracowników. W tradycyjnym 401 (k) pracownikom zazwyczaj oferuje się kilka opcji funduszy o różnych profilach ryzyka i wynagrodzeń, w które można inwestować. W miarę jak pracodawcy stopniowo dodają do 401 (k) pracownika, pracownik ma więcej pieniędzy na rozdzielenie między te fundusze i dywersyfikację swoich aktywów. W typowym funduszu mogą istnieć różnorodne papiery wartościowe, w tym akcje, obligacje, instrumenty rynku pieniężnego i gotówka. Z drugiej strony KSOP koncentruje aktywa pracowników w akcjach spółki, pozostawiając mniej miejsca na równowagę i rozkładając ryzyko na różne akcje i klasy aktywów.
KSOP i inne sponsorowane przez pracodawcę plany emerytalne
Oprócz KSOP istnieją dodatkowe formy sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych, w tym SEP IRA i SIMPLE IRA. SEP IRA jest dostępna dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, takich jak niezależni pisarze, konsultanci, niezależni wykonawcy, a także jednoosobowe firmy i spółki osobowe. Uczestnicy SEP-IRA mogą wnosić składki podlegające odliczeniu od podatku w imieniu uprawnionych pracowników, w tym właściciela firmy. Ponadto pracodawca może ubiegać się o odliczenie podatku od wszelkich składek planu, które nie przekraczają ustawowego limitu. Jednak roczne składki są opcjonalne, a jeśli pracodawca wnosi wkład, musi on wnieść taki sam odsetek do wszystkich uprawnionych pracowników, do limitu składek.
W przeciwieństwie do tego PROSTA IRA jest często odpowiednia dla nieco większych organizacji. Kwalifikują się małe firmy zatrudniające 100 lub mniej pracowników. „SIMPLE” oznacza „Oszczędnościowy plan motywacyjny dla pracowników”. Pracodawcy, którzy ustalą plan SIMPLE, mogą wnieść obowiązkowy wkład w wysokości 2% dla wszystkich pracowników lub opcjonalnie wkład w wysokości do 3%. Z kolei pracownicy mogą wnieść maksymalnie 13 500 USD rocznie w 2020 r.
