Uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA to plan oszczędności emerytalnych ustanowiony przez pracodawców - w tym osoby prowadzące działalność na własny rachunek - na korzyść ich pracowników i siebie. Pracodawcy mogą wnosić składki podlegające odliczeniu od podatku w imieniu uprawnionych pracowników do swoich SEP IRA.
Plany SEP są korzystne, ponieważ są łatwe do skonfigurowania, mają niskie koszty administracyjne i pozwalają pracodawcy określić, ile wnieść wkład każdego roku.
SEP IRA mają również wyższe roczne limity składek niż standardowe IRA. Zasadniczo IRA SEP można uznać za tradycyjną IRA z możliwością otrzymywania składek od pracodawcy. Jedną z głównych zalet SEP IRA jest to, że składki pracodawcy są natychmiastowe.
Kluczowe dania na wynos
- SEP IRA jest sponsorowanym przez pracodawcę planem emerytalnym, który może być utworzony przez jednoosobowych właścicieli, spółki osobowe i korporacje. Roczne limity składek SPE IRA są znacznie wyższe niż limity dla tradycyjnych IRA. Pracownicy, a nie pracownicy, wnoszą wkłady do SEP IRA, i decyzja o tym, czy i ile wnieść wkład każdego roku, może się różnić. Pracownicy zarządzają decyzjami inwestycyjnymi swoich IRA SEP w granicach określonych przez powiernika planu.
Kto może uczestniczyć w planie SEP IRA?
Zgodnie z zasadami IRS od 2019 r. Osoba musi mieć co najmniej 21 lat, pracować dla pracodawcy przez co najmniej trzy z poprzednich pięciu lat i otrzymać co najmniej 600 USD rekompensaty od pracodawcy w bieżącym roku, aby zakwalifikować się do pracownika SEP IRA.
Indywidualni pracodawcy mogą być mniej restrykcyjni w swoich wymaganiach kwalifikacyjnych do swoich konkretnych planów SEP IRA, ale nie mogą być bardziej restrykcyjni niż zasady IRS.
Pracodawcy mogą wykluczyć niektóre rodzaje pracowników z uczestnictwa w SEP IRA, nawet jeśli w przeciwnym razie byliby uprawnieni na podstawie zasad planu. Pracownicy objęci umową związkową, która zawiera umowy o świadczenia emerytalne, mogą zostać wykluczeni, podobnie jak pracownicy będący cudzoziemcami, o ile nie otrzymują od pracodawcy wynagrodzenia w USA ani innej rekompensaty za usługi.
IRA SEP zostały zaprojektowane przede wszystkim w celu promowania świadczeń emerytalnych wśród firm, które w innym przypadku nie ustanowiłyby programów sponsorowanych przez pracodawców. Jedyni właściciele, spółki osobowe i korporacje mogą tworzyć SEP.
SEP IRA to rachunki z odroczonym podatkiem i mają takie same opcje inwestycyjne jak tradycyjne IRA.
Konto SEP: Jessica Perez
Jak działa SEP IRA
SEP IRA jest atrakcyjną opcją dla wielu właścicieli firm, ponieważ nie wiąże się z wieloma kosztami początkowymi i operacyjnymi większości tradycyjnych planów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawców. Wielu pracodawców ustanowiło również plan SEP, aby mogli przyczynić się do przejścia na emeryturę na wyższych poziomach niż pozwala na to tradycyjne IRA. Pracownicy mogą rozpocząć SEP dla swojej działalności na własny rachunek, nawet jeśli uczestniczą w planie emerytalnym pracodawcy w drugiej pracy.
Rachunki SEP IRA są traktowane jak tradycyjne IRA dla celów podatkowych i umożliwiają te same opcje inwestycyjne. Te same zasady przeniesienia i przeniesienia, które mają zastosowanie do tradycyjnych IRA, mają również zastosowanie do IRA SEP. Kiedy pracodawca wpłaca składki na konta SEP IRA, otrzymuje odliczenie podatku od wniesionej kwoty. Ponadto firma nie jest ograniczona rocznym wkładem - decyzjami o tym, czy wnieść wkład i ile może zmienić każdego roku.
Dla właścicieli firm korzystne jest również to, że pracodawca nie ponosi odpowiedzialności za podejmowanie decyzji inwestycyjnych. Zamiast tego powiernik IRA określa kwalifikujące się inwestycje, a indywidualni właściciele kont pracowników podejmują konkretne decyzje inwestycyjne. Powiernik deponuje również składki, wysyła roczne sprawozdania i składa wszystkie wymagane dokumenty w IRS.
Wkłady SEP IRA
Dużą zaletą SEP IRA jest kwota, którą można wnieść co roku. Od 2019 r. Składki nie mogą przekraczać mniejszej o 25% kwoty wynagrodzenia pracownika za rok lub 56 000 USD; w 2020 r. jest to 57 000 USD. (Limit rekompensaty, który można wykorzystać do obliczenia wkładu, wynosi 280 000 USD w 2019 r. I wzrasta do 285 000 USD w 2020 r.)
Ten limit składek jest znacznie wyższy niż limit 6000 USD nałożony na standardowe IRA (nie wliczając dodatkowego 1000 USD każdy w wieku 50 lat lub więcej jest dozwolony jako wkład wyrównawczy). Terminem opłacania składek jest termin na złożenie podatku (wraz z przedłużeniem terminu) spółki lub osoby prowadzącej działalność na własny rachunek, która tworzy SEP IRA.
