Odsetki uzyskane od wszystkich amerykańskich papierów skarbowych, w tym bonów skarbowych, są zwolnione z opodatkowania na szczeblu stanowym i lokalnym, ale podlegają całkowitemu opodatkowaniu na poziomie federalnym. Pod koniec każdego roku właściciele bonów skarbowych powinni przesyłać przez Skarb Państwa formularz 1099-INT. Ten formularz zawiera szczegółowe informacje na temat odsetek od rządowych papierów wartościowych.
Zrozumienie bonów skarbowych (bonów skarbowych)
Bony skarbowe - często określane jako bony skarbowe - to krótkoterminowe zobowiązania dłużne, które są w pełni zabezpieczone wiarą i kredytem rządu USA. Są sprzedawane w nominałach od 100 do 5 milionów USD. Okresy zapadalności bonów skarbowych są krótsze niż jeden rok kalendarzowy. Typowe terminy zapadalności wynoszą jeden miesiąc, trzy miesiące (13 tygodni) lub sześć miesięcy (26 tygodni).
Podobnie jak wszystkie skarbowe papiery wartościowe bony skarbowe są uważane za inwestycje wolne od ryzyka. Prawdopodobieństwo, że rząd federalny nie wywiąże się ze zobowiązań dłużnych, jest niezwykle niskie, ponieważ rząd ma zdolność opodatkowania i drukowania pieniędzy.
Na przykład podczas kryzysu finansowego 2007–2008 inwestorzy gromadzili się w skarbowych papierach wartościowych, aby zabezpieczyć aktywa w miarę narastania strat w akcjach i innych obszarach ich portfeli, podczas gdy te, które już wcześniej umieściły aktywa w skarbowych papierach wartościowych przed kryzysem, zostały w dużej mierze oszczędzone.
Opodatkowanie bonów skarbowych
Nawet jeśli stan wymaga, aby zarobione odsetki od rządowych papierów wartościowych były zgłaszane jako dochód, dochód ten nigdy nie podlega opodatkowaniu na poziomie niższym niż federalny. Federalne obciążenie podatkowe można zmniejszyć poprzez potrącenie podatku.
Posiadacze bonów skarbowych mogą wstrzymać do 50 procent swoich zysków odsetkowych. Dowolny procent poniżej 50 procent jest akceptowalny i można go określić w dowolnej witrynie detalicznych papierów wartościowych. Skarb Państwa automatycznie przekazuje potrącenia do US Internal Revenue Service (IRS) i zgłasza kwotę potrąconą na formularzu 1099-INT.
