Co to jest podarunek
Podarowany towar to materiał przekazany od jednej osoby lub podmiotu innej osobie lub podmiotowi. Podarowane akcje nie obejmują akcji otrzymanych od małżonka lub akcji otrzymanych w drodze spadku od potomka.
ŁAMANIE DANYCH Uzdolnionych
Obdarowane akcje oferują pewne potencjalne korzyści podatkowe. Podarunki można legalnie realizować jako strategię przenoszenia dochodów, aby uzyskać ulgi podatkowe. Do celów podatkowych koszt akcji stanowi koszt pierwotnego dawcy przy zakupie papierów wartościowych. Podatki od zysków kapitałowych będą musiały być płacone w oparciu o pierwotną kwotę zakupu, jeśli wartość zapasów przekracza limity na prezenty, których nie można podnieść. Ponieważ jednak podatki od zysków kapitałowych są płacone w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową odbiorcy, jeżeli pierwotny nabywca akcji znajduje się w wyższej grupie podatkowej, zapłacony zostanie mniej podatku.
Dbanie o szczegóły dotyczące tego prezentu giełdowego z wyprzedzeniem może również pomóc w uniknięciu sytuacji, w której akcje te byłyby wśród aktywów, które mogłyby zostać powiązane w spadku, przynajmniej w większości stanów.
Proces przenoszenia utalentowanych zapasów
Dokładny proces przenoszenia zapasów na inną stronę jako prezent będzie zależał od konkretnych okoliczności, ale zazwyczaj jest dość prosty i bezpośredni. W celu natychmiastowego przeniesienia akcji przechowywanych na rachunku maklerskim może być konieczne wypełnienie formularza zmieniającego nazwę własności tych akcji. Jeśli ten prezent jest strategią planowania majątku i chcesz zorganizować przeniesienie, które wejdzie w życie w momencie Twojej śmierci, dokończysz przeniesienie w przypadku śmierci lub TOD, umowy. Osoba wskazana jako wyznaczony beneficjent w umowie TOD nie ma żadnych roszczeń ani praw do tych akcji, dopóki żyjesz. Do czasu śmierci nadal jesteś prawnym właścicielem tych akcji i możesz je sprzedać, zamknąć konto lub zmienić formalności, aby wskazać kogoś innego jako beneficjenta.
W zależności od zasad prowadzonej przez firmę maklerską, możesz również wskazać innego beneficjenta. Jeśli posiadasz zapasy u innej osoby, takiej jak twój małżonek, umowa TOD będzie na ogół obowiązywać dopiero po śmierci obu właścicieli wspólnego konta.
Ten proces TOD jest podobny do procesu płatnego w przypadku śmierci stosowanego na rachunkach bankowych. Ustalenie tego z wyprzedzeniem znacznie ułatwi planowanemu odbiorcy przejęcie własności zapasów w chwili śmierci.
