Co to jest formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych?
Formularz 1099-Q: Płatności z Kwalifikowanych programów edukacyjnych są wypłacane przez Internal Revenue Service (IRS) osobom, które otrzymują wypłaty z konta oszczędnościowego Coverdell Education ESA lub planu 529 od swojej firmy inwestycyjnej. Formularz jest wykorzystywany przez osobę fizyczną do wypełniania zarówno federalnych, jak i stanowych deklaracji podatkowych.
Ten formularz określa kwotę uzyskaną z konta w rozkładach brutto w raportowanym roku. Te rozkłady brutto są następnie porównywane z wydatkami edukacyjnymi poniesionymi w ciągu roku. Jeżeli wypłaty brutto przekraczają kwalifikowane wydatki na edukację, wówczas nadwyżka podlega opodatkowaniu. Jeśli wydatki są większe niż wypłaty, jednostka może wykorzystać późniejszą nadwyżkę na ulgę podatkową na edukację.
Kto może złożyć formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych?
Formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych powinny być składane przez funkcjonariuszy lub pracowników, którzy kontrolują program ustanowiony przez państwo lub kwalifikowaną instytucję edukacyjną. Może go również złożyć każdy, kto dokonał dystrybucji z kwalifikowanego programu nauczania (QTP).
Jak złożyć formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych
Formularz musi zawierać imię i nazwisko płatnika / powiernika, adres, numer telefonu i numer identyfikacyjny, a także nazwisko, adres, numer konta i numer identyfikacyjny odbiorcy.
Pole 1 będzie zawierało rozkład brutto, zarówno pieniężny, jak i rzeczowy, w tym czesne lub certyfikaty, kupony, zwolnienia lub inne podobne pozycje. Pole 2 będzie zawierać całkowitą liczbę zarobków. Pole 4 należy zaznaczyć, jeśli jest to przeniesienie z powiernika na powiernika.
Od 22 grudnia 2017 r. Do 1 stycznia 2026 r. Podatnicy będą mogli przenieść ograniczone środki z kwalifikowanego programu czesnego na konto ABLE. Mogą to zrobić bez ponoszenia kary lub podatku dochodowego. Ale przejście musi nastąpić w ciągu 60 dni od dystrybucji.
W odniesieniu do roku sprawozdawczego 2018 należy użyć pola 4 formularza 1099-Q w przypadku przelewów między powiernikami z QTP na konto ABLE. Filer może użyć Dystrybucji 1 w polach 5 i 6, jeśli zdecyduje się użyć Kodu dystrybucyjnego.
Ponieważ IRS odbiera bardzo niewiele formularzy 1099-Q, został przekonwertowany do formatu online do wypełnienia.
Pobierz formularz 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych
Kliknij ten link, aby pobrać kopię formularza 1099-Q: Płatności z kwalifikowanych programów edukacyjnych.
Kluczowe dania na wynos
- Formularz 1099-Q jest składany przez osoby, które otrzymują wypłaty z konta oszczędnościowego Coverdell Education lub planu 529. Wskazuje on kwotę uzyskaną z konta w rozkładach brutto w raportowanym roku. Formularz ten powinien być wypełniony przez funkcjonariuszy lub pracowników, którzy kontrolują program ustanowiony przez państwo lub wykwalifikowaną instytucję edukacyjną.
