Co to jest kara za przekroczenie sumy?
Kara za nadwyżkę akumulacji nakładana jest przez Internal Revenue Service (IRS), gdy właściciel konta emerytalnego lub beneficjent konta emerytalnego nie pobierze minimalnej kwoty wymaganej na rok podatkowy.
Kwota ta jest znana jako wymagana minimalna dystrybucja (RMD). Posiadacze kont emerytalnych powyżej 70. roku życia i ich spadkobiercy w każdym wieku są generalnie zobowiązani do podjęcia RMD tp, aby uniknąć kary za nadmierne gromadzenie.
Zrozumienie kary za przekroczenie sumy
Nadwyżka kumulacyjna w wysokości 50% podatku akcyzowego za ten rok może zostać naliczona, jeżeli wypłaty dokonane przez właściciela konta są niższe niż wymagana minimalna dystrybucja za dany rok.
Zasadniczo właściciele kont muszą zacząć otrzymywać wypłaty do 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym osiągną wiek 70½.
Powód tego jest prosty: jeśli wpłaciłeś dolary podatkowe na konto emerytalne, IRS chce ich dolarów podatkowych w pewnym momencie. Kara dotyczy tradycyjnych IRA, w tym SEP i SIMPLE IRA. Nie dotyczy to IRA Rotha, ponieważ podatki zostały już zapłacone od tych dolarów.
Wymagany minimalny rozkład na każdy rok po roku, w którym osiągną wiek 70½, musi zostać dokonany do 31 grudnia tego roku. Jeśli nadmierne nagromadzenie wynika z uzasadnionego błędu, a właściciel konta podjął kroki w celu naprawienia błędu, można wystąpić o zwolnienie z kary.
Kwotę wymaganą do wypłaty określa IRS i można ją obliczyć za pomocą arkusza roboczego.
Rodzaje kont emerytalnych
Aby spełnić te wymagania, warto przejrzeć różne rodzaje kont wycofania, które wymagają RMD.
Odliczenie listy płac IRA
Nawet jeśli pracodawca nie chce przyjąć planu emerytalnego, może pozwolić swoim pracownikom na wniesienie wkładu do IRA poprzez potrącenia z listy płac. Odliczenie listy płac IRA zapewnia prosty i bezpośredni sposób oszczędzania uprawnionym pracownikom.
Uproszczona emerytura pracownicza (SARSEP)
SARSEP to plan SEP utworzony przed 1997 r., Który obejmuje umowę o obniżenie wynagrodzenia. Zamiast ustanawiać oddzielny plan emerytalny, pracodawcy wpłacają składki na swoje IRA i IRA swoich pracowników, z zastrzeżeniem pewnych procentowych limitów wynagrodzeń i dolarów.
Uproszczona emerytura pracownicza (SEP)
Zapewniają one pracodawcom uproszczoną metodę wnoszenia składek do planu emerytalnego dla swoich pracowników. Zamiast ustanawiać z funduszem powierniczym plan podziału zysków lub zakupu pieniędzy, pracodawcy mogą przyjąć umowę SEP i dokonywać wpłat bezpośrednio na indywidualne konto emerytalne lub indywidualną rentę emerytalną ustaloną dla każdego uprawnionego pracownika.
Prosty plan IRA
SIMPLE IRA to uprzywilejowane podatkowo plany emerytalne, które drobni pracodawcy, w tym osoby prowadzące działalność na własny rachunek, mogą założyć na rzecz swoich pracowników. Plan SIMPLE IRA jest pisemną umową o obniżeniu wynagrodzenia między pracownikiem a pracodawcą, która pozwala pracodawcy wnieść obniżoną kwotę do SIMPLE IRA w imieniu pracownika.
Plan 401 (k)
Plan 401k to plan określonych składek, który umożliwia odroczenie wynagrodzenia pracowników i / lub składki pracodawcy.
SIMPLE 401k plan
SIMPLE 401k Plany są dostępne dla właścicieli małych firm zatrudniających 100 lub mniej pracowników. Pracownik może zdecydować o odroczeniu części odszkodowania.
403 (b) plany rent chronionych podatkami
Te 403b chronione podatkiem plany rent są planami rent dla niektórych szkół publicznych, szkół wyższych, kościołów, szpitali publicznych i podmiotów charytatywnych uznanych za zwolnione z podatku na mocy sekcji 501c3 Kodeksu Podatkowego.
Plan podziału zysków
Plan podziału zysków to plan określonych składek, który pozwala na uznaniowe roczne składki pracodawcy.
Plan emerytalny przy zakupie pieniędzy
Program emerytalny z zakupem pieniędzy to program określonych składek, w którym składki pracodawcy są stałe.
Program określonych świadczeń
Program określonych świadczeń jest finansowany głównie przez pracodawcę; jest to klasyczny plan emerytalny, teraz oferowany rzadko.
