Co to jest fundusz doradczy dla darczyńców?
Fundusz doradczy od dawcy to prywatny fundusz zarządzany przez stronę trzecią i stworzony w celu zarządzania darowiznami charytatywnymi w imieniu organizacji, rodziny lub osoby fizycznej.
Jak działa fundusz doradczy darczyńcy
Fundusze doradzane przez darczyńców stają się coraz bardziej popularne, przede wszystkim dlatego, że oferują dawcy większą łatwość administrowania, a jednocześnie pozwalają mu zachować znaczącą kontrolę nad rozmieszczaniem i dystrybucją prezentów charytatywnych. Ponadto firmy są w stanie zaoferować tę usługę klientom o niższych kosztach transakcji niż w przypadku prywatnego przetwarzania środków.
Zabrany klucz
- Fundusze doradzane przez darczyńców to fundusze prywatne przeznaczone na filantropię. Fundusze doradzane przez darczyńców gromadzą składki od wielu darczyńców i mają na celu zdemokratyzowanie filantropii poprzez przyjęcie podstaw składek już od 5000 USD. Oferują one korzyści podatkowe w wysokości do 50% skorygowanego dochodu brutto i mogą przechowywać fundusze w sposób nieokreślony.
Fundusze doradzane przez darczyńców demokratyzują filantropię, agregując wielu darczyńców i przetwarzając dużą liczbę transakcji charytatywnych. Proces ten obniża bariery finansowe wejścia i umożliwia uczestnictwo w procesie wręczania pieniędzy nawet 5000 dolarów.
Ponadto fundusze doradzane przez darczyńców oferują obfite korzyści podatkowe. W przeciwieństwie do prywatnych fundacji, posiadacze funduszy będących doradcami darczyńców korzystają z federalnego odliczenia podatku dochodowego w wysokości do 50% skorygowanego dochodu brutto z tytułu wkładów pieniężnych oraz do 30% skorygowanego dochodu brutto z tytułu docenionych papierów wartościowych, które przekazują.
Kiedy darczyńcy przenoszą aktywa, takie jak udziały komandytowe, na fundusze doradzane przez darczyńców, mogą unikać podatków od zysków kapitałowych i otrzymywać natychmiastowe ulgi podatkowe według wartości godziwej. Według National Philanthropic Trust fundusze przekazywane przez darczyńców stały się coraz bardziej skuteczną metodą przekazywania darowizn na cele. W 2019 r. Aktywa przechowywane w funduszach doradczych darczyńców wzrosły do 121, 4 mld USD, co stanowi wzrost o 20% w stosunku do 2018 r.
Wybór sponsora
Istnieje kilka różnych rodzajów sponsorowanych przez sponsorów funduszy sponsorów.
Fundacje społecznościowe
Istnieje około 700 fundacji społecznościowych, które sponsorują fundusze udzielane przez darczyńców, a także setki podmiotów opartych na wierze. Organizacje te zostały uznane za pionierów w obszarze funduszy doradzanych przez darczyńców, ponieważ jako pierwsi zaoferowali alternatywy dla nieefektywnego dawania książeczki czekowej i komplikacji związanych z utworzeniem prywatnej fundacji. Fundacje wspólnotowe zazwyczaj przemawiają do darczyńców zainteresowanych przekazaniem lokalnych środków. Zazwyczaj zatrudniają pracowników posiadających większą wiedzę na temat lokalnych inicjatyw charytatywnych.
Krajowe organizacje doradcze darczyńców
Istnieje około 30 krajowych organizacji funduszy doradczych od darczyńców. Większość tych organizacji jest w rzeczywistości organizacjami charytatywnymi instytucji finansowych o charakterze zarobkowym, takich jak Vanguard Charitable Endowment Program, Schwab Charitable Fund i Fidelity Charitable Gift Fund. Inni krajowi sponsorzy sponsorowani przez fundusze nie są powiązani z podmiotami finansowymi. Należą do nich American Endowment Foundation i National Philanthropic Trust.
Fundacje publiczne
Fundacje publiczne zazwyczaj wspierają krajowe i międzynarodowe organizacje charytatywne, które koncentrują się na konkretnym problemie lub regionie geograficznym. Z tego powodu pracownicy fundacji publicznych często dysponują specjalistyczną wiedzą specjalistyczną, aby pomóc posiadaczom funduszy, którym doradzają darczyńcy, znaleźć przyczyny, które są dla nich ważne. Na przykład Fundusz Rozwoju Pokoju oferuje fundusze doradzane przez darczyńców osobom, którym zależy na tworzeniu systemowej zmiany społecznej w obu Amerykach.
Inne publiczne organizacje charytatywne, takie jak uniwersytety i szpitale, ustanawiają fundusze doradzane przez darczyńców w ramach murów swoich organizacji, których misją jest wspieranie własnych misji charytatywnych.
Krytyka funduszy doradzanych przez darczyńców
Krytyka funduszy doradzanych przez darczyńców koncentrowała się głównie na tym, że mogą stać się miejscami zastępczymi dla pieniędzy i aktywów oraz że są one skonfigurowane, aby pomagać zamożnym osobom w uzyskiwaniu korzyści podatkowych. Nazywano je „frackingiem finansowym” i „magazynami bogactwa”. Podczas gdy prywatne fundacje są zobowiązane do wypłacania 5% swoich całkowitych zasobów rocznie, nie ma żadnych ograniczeń dotyczących funduszy doradzanych przez darczyńców.
Zdecydowana większość aktywów w znanych funduszach doradzanych przez darczyńców to niematerialne i niepłynne złożone aktywa, takie jak nieruchomości, bitcoiny i sztuka. Są wyceniane według kosztu, czyli ceny, po której zostały zakupione. Każda sprzedaż po wzroście ich cen wiązałaby się z podatkiem od zysków kapitałowych.
Trzymając te aktywa w funduszach doradzanych przez darczyńców, w przypadku gdy nie ma ograniczeń co do okresu wstrzymania sprzedaży, dawcy mogą zapewnić, że aktywa, gdy zostaną sprzedane przez fundację zarządzającą funduszem doradczym dawcy, nie podlegają opodatkowaniu. Wycena przed datkiem daje również właścicielowi znaczne ulgi podatkowe, ponieważ złożony składnik aktywów jest wyceniany w wartości godziwej.
Ekosystem jest również korzystny dla dużych korporacji świadczących usługi finansowe, ponieważ mogą pobierać opłaty za fundusze doradzane przez darczyńców.
