Tak, możesz obniżyć swój dochód podlegający opodatkowaniu - a tym samym rachunek podatkowy - poprzez wniesienie wkładu do IRA. Ale to zależy przede wszystkim od rodzaju IRA, który posiadasz.
Z drugiej strony, składka na Roth IRA nie obniża twojego AGI w roku podatkowym, w którym go dokonujesz. Składki Roth są finansowane z dolarów po opodatkowaniu, co oznacza, że nie ma odliczenia w momencie depozytu. Jednak gdy pieniądze zostaną wypłacone z konta (prawdopodobnie po przejściu na emeryturę), nie będzie od niego należny podatek dochodowy. W przeciwieństwie do tego, płacisz podatki od wypłat z tradycyjnego IRA w roku, w którym je przyjmujesz - to znaczy kwoty, które wypłacasz, liczą się jako dochód do opodatkowania i mogą znacznie zwiększyć kwotę podatku, który jesteś winien.
Oczywiście, w przypadku obu rodzajów IRA, twoje środki rosną bez podatku, gdy jesteś na koncie.
Kluczowe dania na wynos
- Składki na tradycyjną IRA mogą obniżyć skorygowany dochód brutto za ten rok o kwotę dolar za dolara. Jeśli masz tradycyjną IRA, Twoje dochody i to, czy masz plan emerytalny w miejscu pracy, może ograniczyć kwotę, o którą Twój AGI można zmniejszyć. Składki na Roth IRA nie obniżają skorygowanego dochodu brutto.
Granice wkładu IRA
IRS nakłada ograniczenia na kwotę, którą możesz inwestować rocznie w IRA, czy to Roth, czy tradycyjnie. Limit IRA dla osób wnoszących wkład wynosi 6000 USD plus 1000 USD wkładu wyrównawczego dla podatników w wieku 50 lat i starszych. Maksymalne składki obowiązują łącznie dla wszystkich twoich IRA; nie są przypisane do konta. (Uwaga: Te dane i wszystkie poniższe dotyczą roku podatkowego 2019).
IRS nakłada kary, jeśli wniesiesz do IRA więcej niż dopuszczalna kwota roczna.
Tradycyjne limity IRA
IRS zezwala na odliczenia składek na tradycyjne IRA, ale odliczenie może zostać zmniejszone lub wycofane, jeśli ty (lub twój małżonek, jeśli jesteście małżeństwem i wspólnie składacie wniosek) jesteś objęty planem emerytalnym w pracy. W roku podatkowym 2019 pojedynczy podmiot objęty planem miejsca pracy może uzyskać pełne odliczenie, jeśli ich AGI jest niższy niż 64 000 USD, lub częściowy, jeśli zarobi od 64 000 do 74 000 USD; powyżej tej kwoty potrącenie jest eliminowane.
Małżeństwo, w którym współmałżonek IRA jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy, może wziąć pełne odliczenie, jeśli ich AGI jest niższe niż 103 000 USD rocznie, częściowe, jeśli wynosi od 103 000 do 123 000 USD, i żadne, jeśli ich AGI przekracza tę kwotę. Jeśli drugi małżonek ma plan miejsca pracy, wycofanie ma zastosowanie do wspólnego dochodu w wysokości od 193 000 $ do 203 000 $.
Roth IRA Limits
Twój udział w planie pracy nie wpływa na składki Roth IRA. Z drugiej strony twój dochód. W szczególności zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) określa, czy możesz wnieść wkład do Roth IRA i ile możesz wnieść. Pojedynczy podatnicy są gotowi, dopóki ich MAGI nie osiągnie 122 000 USD; jeśli wynosi od 122 000 do 137 000 USD, grozi im stopniowe zmniejszanie kwoty, którą mogą wnieść. W przypadku wspólnych podmiotów dokonujących wycofania obowiązuje dochody w wysokości od 193 000 do 203 000 USD. Przekrocz te zewnętrzne limity i nie możesz w ogóle sfinansować Roth IRA.
Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) to Twoje AGI z dodanymi pewnymi ulgami podatkowymi, w tym dla tradycyjnych składek IRA, odsetek od obligacji i pożyczek studenckich, podatków od samozatrudnienia i dochodów zagranicznych. Publikacja IRS 590A wymienia je wszystkie.
Zmniejszenie MAGI
Oto kilka sposobów na obniżenie dochodu, abyś mógł zakwalifikować się do udziału w Roth IRA.
Wspieraj w pracy
Składki przed opodatkowaniem, które wpłacasz na plan emerytalny w miejscu pracy, taki jak 401 (k), 403 (b), 457 lub oszczędnościowy plan oszczędnościowy, są odejmowane od dochodu podlegającego opodatkowaniu. W 2019 r. Limity składek wynoszą 19 000 USD. Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wnieść wkład do dodatkowych 6000 USD, co daje w sumie 25 000 USD.
Przyczynić się do HSA
Jeśli Twoja polisa ubezpieczenia zdrowotnego ma odliczenie w wysokości co najmniej 1 350 USD (pojedyncze) lub 2 700 USD (rodzinne), kwalifikujesz się do opłacania składek przed opodatkowaniem na konto oszczędnościowe (HSA). W 2019 r. Limit składek wynosi 3500 USD (pojedynczy) lub 7 000 USD (rodzina), z wkładem uzupełniającym w wysokości 1000 USD, jeśli masz 55 lat lub więcej.
Pieniądze na konto HSA nie wygasają z końcem roku. Jest twój, nawet jeśli zmienisz pracodawcę lub polisę ubezpieczenia zdrowotnego.
Przyczynić się do FSA
Odmiana HSA nazywa się kontem elastycznych wydatków (FSA). W 2019 r. Możesz wpłacić do FSA do 2700 USD (przed opodatkowaniem), jeśli Twój pracodawca je oferuje. Zwykle jesienią trwa okres otwartej rejestracji, podczas którego należy się zarejestrować. Zwykle nie można wnosić wkładu zarówno do FSA, jak i HSA w tym samym roku, choć są pewne wyjątki.
Przyczynić się do FSA
Obniż swój dochód z harmonogramu C.
Dochód z samozatrudnienia, o którym mowa w załączniku C, jest kolejnym obszarem, w którym możesz znaleźć odliczenia obniżające twoje MAGI. Oprócz zwykłych odliczeń związanych z działalnością gospodarczą, rozważ, w stosownych przypadkach, składki na uproszczoną emeryturę pracowniczą (SEP), solo 401 (k) lub inny plan emerytalny podlegający odliczeniu od podatku. Gdy już to robisz, sprawdź także odliczenia pozabiznesowe.
Roszczenia z tytułu strat kapitałowych
