Co to jest egzamin bankowy?
Egzamin bankowy jest oceną kondycji finansowej i odporności banku. Badania bankowe dotyczą przede wszystkim siły bilansu banku. Obejmują one jednak również przegląd zgodności z przepisami i kontroli wewnętrznej.
W Stanach Zjednoczonych kontrole banków krajowych przeprowadzane są przez Urząd Kontrolera Waluty (OCC), zaś kontrole banków czarterowanych przez państwo prowadzi Federalna Korporacja Ubezpieczeń Depozytów (FDIC). W przypadku bankowych spółek holdingowych egzaminy przeprowadzane są przez Rezerwę Federalną.
Kluczowe dania na wynos
- Egzaminy bankowe są ocenami kondycji finansowej banków. Są one przeprowadzane przez instytucje regulacyjne i rządowe, takie jak OCC, FDIC i Rezerwa Federalna. banki, o których mowa.
Jak działają egzaminy bankowe
Proces przeprowadzania egzaminów bankowych opiera się na tak zwanym systemie oceny CAMELS, który jest akronimem określającym sześć głównych obszarów badania. Obejmują one badania adekwatności kapitałowej banku, jakości aktywów, zarządzania, zysków, płynności i wrażliwości na ryzyko systemowe.
W oparciu o te sześć cech banki otrzymują rating w skali od 1 do 5. Każdy bank otrzyma osobny rating dla każdej kategorii, wraz z ogólnym wynikiem. Wynik 1 oznacza wynik bardzo pozytywny, a 5 oznacza wynik bardzo słaby. Jeżeli bank uzyska 4 lub 5 punktów w ogólnej ocenie, zostanie umieszczony na specjalnej liście obserwacyjnej w celu dalszej kontroli ze strony organów regulacyjnych.
Kryteria adekwatności kapitałowej odnoszą się do kapitału pierwszego i drugiego poziomu banku oraz tego, czy fundusze te są wystarczające do wsparcia operacji bankowych w warunkach skrajnych. Podobnie, warunek jakości aktywów dotyczy pytań takich jak to, czy portfel kredytowy banku jest wystarczająco zdywersyfikowany i czy jego rezerwy na straty są zgodne z normami branżowymi.
Jeśli chodzi o kryteria zarządzania, organy regulacyjne będą chciały zapewnić, aby zespół wykonawczy banku miał jasną strategię operacyjną i zrozumienie unikalnych ryzyk ich organizacji, a także solidny protokół zapewniający zgodność z prawem i przepisami. W odniesieniu do kryteriów zarobkowych organy regulacyjne sprawdzą jakość zarobków banku oraz to, czy zarobki te wydają się wystarczająco stabilne, aby wesprzeć bank w przypadku jego obciążenia.
Wreszcie kryteria płynności i wrażliwości odnoszą się do poziomu stabilności banku w obliczu potencjalnych wstrząsów w systemie finansowym. W odniesieniu do płynności organy regulacyjne zmierzą zdolność banku do wywiązania się ze swoich zobowiązań finansowych, stosując testy płynności, takie jak bieżący wskaźnik, test kwasowy, wskaźnik szybki i wskaźnik gotówki.
Oceniając wrażliwość banku na ryzyko systemowe, organy regulacyjne często stosują złożone modele finansowe, które symulują wyniki finansowe banku, z zastrzeżeniem różnych potencjalnych niekorzystnych zmian na rynkach finansowych. Przykłady takich zmian obejmują rosnące stopy procentowe, zwiększone odsetki za zwłokę w spłacie kredytu, spadki wartości pakietów inwestycyjnych oraz niewykonanie zobowiązania przez kontrahentów instrumentów pochodnych.
Przykład egzaminu bankowego w realnym świecie
Dana jest inwestorem, który regularnie sprawdza wyniki badań głównych banków. W ramach procesu kontroli inwestycji czyta ostatnie badanie bankowe dla banku krajowego o nazwie XYZ Financial.
Podsumowując wyniki badania, Dana zauważa, że XYZ otrzymał ocenę CAMELS 5 w kategorii jakości aktywów. Zaintrygowany kopał głębiej, aby odkryć, że portfel pożyczek XYZ jest bardzo skoncentrowany w określonym sektorze, który obecnie boryka się z zakłóceniami ze strony nowych podmiotów.
Biorąc pod uwagę niepewność w tym sektorze przemysłu, organy regulacyjne wyraziły obawy, czy dłużnicy XYZ mogą nie być w stanie spłacić swoich długów. W takim scenariuszu XYZ może napotkać wyższe niż normalne stopy strat na swoim portfelu kredytowym, co podważa jego rentowność, płynność i rezerwy kapitałowe.
Mając te informacje w ręce, Dana decyduje się unikać XYZ Financial, dopóki nie będzie mniej niepewności co do jakości jej portfela kredytowego.
