Plan 401 (k) dla właściciela małej firmy

Spis treści

• A 401 (k) pod dowolną inną nazwą
• Czy Twoja firma kwalifikuje się?
• Prostsza dokumentacja
• Wybierz swoje uprawnienia
• Niewłaściwe wymagania
• SBO 401 (k) Elementy planu
• Wkłady SBO a inne plany
• Kalkulacja
• Inne zalety SBO 401 (k)
• Inne uwagi

Plan 401 (k) zyskał na popularności wśród właścicieli małych firm od 2001 r., Kiedy pewne zmiany w federalnym prawie podatkowym sprawiły, że był to lepszy i bardziej elastyczny wybór dla ich potrzeb w porównaniu do innych opcji oszczędności emerytalnych.

W rzeczywistości ma teraz swój własny akronim: plan SBO 401 (k).

Plan SBO 401 (k) jest przeznaczony dla firm, których jedynymi uprawnionymi uczestnikami tego planu są jego właściciele.

A 401 (k) pod dowolną inną nazwą

Różne instytucje finansowe, niezadowolone z akronimu federalnego, mają własne nazwy planu SBO 401 (k). Niezależny 401 (k) jest jednym z najbardziej ogólnych. Inne przykłady obejmują:

• Osoba (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne uczestnik KSelf-Zatrudniony 401 (k)

Czy Twoja firma kwalifikuje się?

Powszechnym nieporozumieniem na temat SBO 401 (k) jest to, że może go używać tylko jednoosobowi właściciele. W rzeczywistości z planu SBO 401 (k) mogą korzystać wszystkie małe firmy, w tym korporacje, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) i spółki osobowe.

Jedynym ograniczeniem jest to, że jedynymi uprawnionymi uczestnikami planu są właściciele firm i ich małżonkowie, jeśli są zatrudnieni przez firmę.

Osoba, która pracuje dla jednej firmy (w której nie ma własności) i uczestniczy w jej 401 (k), może również ustanowić SBO 401 (k) dla małej firmy, którą prowadzi na boku, finansując ją z zarobków z tego przedsięwzięcie.

Jednak łączne roczne składki na oba plany nie mogą łącznie przekraczać maksimów ustalonych przez IRS.

Prostsze wymagania dotyczące dokumentacji

Dla właścicieli małych firm, którzy spełniają określone wymagania, większość instytucji finansowych oferujących produkty planu emerytalnego opracowało okrojone wersje regularnego planu 401 (k) do użytku przez właścicieli firm, którzy chcą przyjąć SBO 401 (k).

Rezultatem jest mniej złożona dokumentacja potrzebna do ustalenia planu. 20-stronicowy dokument dla zwykłego planu 401 (k) może zostać skrócony do trzystronicowego dokumentu dla SBO 401 (k).

Upewnij się, że otrzymałeś odpowiednią dokumentację od swojego dostawcy usług finansowych.

Wybierz swoje wymagania kwalifikacyjne

Plan SBO 401 (k) może być przyjęty tylko przez przedsiębiorstwa, w których jedynymi pracownikami uprawnionymi do uczestnictwa w planie są właściciele przedsiębiorstw. Do celów kwalifikowalności małżonek jest uważany za właściciela firmy, więc jeśli małżonek jest zatrudniony przez firmę, nadal masz prawo do przyjęcia SBO 401 (k).

Jeśli Twoja firma ma pracowników niebędących właścicielami, którzy są uprawnieni do uczestnictwa w planie, Twoja firma może nie przyjąć planu SBO 401 (k). Dlatego też, jeśli masz pracowników niebędących właścicielami, nie mogą oni spełniać wymagań kwalifikacyjnych wybranych dla planu, które muszą mieścić się w następujących ograniczeniach.

Wiek

Możesz wykluczyć pracowników, którzy nie ukończyli 21 lat.

Cudzoziemcy nierezydenci

Możesz wykluczyć cudzoziemców niebędących rezydentami, którzy nie otrzymują dochodu w USA, oraz tych, którzy otrzymują świadczenia na podstawie umowy zbiorowej.

Lata służby

• W przypadku 401 (k) Składek na odroczenie przez pracownika : Możesz wymagać od pracownika wykonania rocznego stażu pracy, zanim uzyskasz uprawnienia do opłacania składek na odroczenie. W przypadku wkładów z zysku: pracownik może wymagać od pracownika odbycia do dwóch lat pracy, aby móc otrzymywać składki z zysku. Jednak większość planów SBO 401 (k) ogranicza ten wymóg do jednego roku. Do celów planu: Uważa się, że pracownik wykonał rok pracy, jeżeli przepracował co najmniej 1000 godzin w ciągu roku. Chociaż zazwyczaj możesz wymagać mniej niż 1000 godzin w ramach regularnego kwalifikowanego planu, większość planów SBO 401 (k) zawiera sztywny limit 1000 godzin.

Niewłaściwe wymagania

Ustawienie złych wymagań kwalifikacyjnych może spowodować wykluczenie z planu lub pracowników niebędących właścicielami kwalifikujących się do uczestnictwa w planie. Na przykład, jeśli wybierzesz 21-letni wiek, mimo że masz tylko 20 lat, wykluczasz się z udziału w planie.

Lub, powiedzmy, że wybierasz zero lat pracy jako wymóg uczestnictwa w planie, ale masz pięciu pracowników sezonowych, którzy pracują mniej niż 1000 godzin rocznie i są w wieku powyżej 21 lat. Ci pracownicy byliby uprawnieni do uczestnictwa w planie, ponieważ spełniają wymagania dotyczące wieku i usług.

W związku z tym ich kwalifikowalność zdyskwalifikuje Twój biznes jako niezdolny do przyjęcia planu SBO 401 (k). Zamiast tego możesz przyjąć zwykły plan 401 (k).

Niektóre produkty SBO 401 (k) z definicji wymagają dalszych wykluczeń. Przed podjęciem decyzji o utworzeniu planu SBO 401 (k), należy skonsultować się z dostawcą usług finansowych w sprawie jego postanowień.

SBO 401 (k) Elementy planu

Plan SBO 401 (k) obejmuje dwa elementy: składki pracownicze na odroczenie i składki na udziały w zyskach.

• Limity składek pracowniczych: Możesz wpłacać składkę na odroczenie wynagrodzenia w wysokości do 100% swojego wynagrodzenia, ale nie więcej niż roczny limit na dany rok. W 2019 r. Maksymalna kwota wynosi 19 000 USD, a także 6000 USD, jeśli osoba ma 50 lat lub więcej. W 2020 r. Limit wynosi 19 500 USD plus 6 500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych. Limity wkładu pracodawcy: Firma może wnieść do 25% twojego odszkodowania (20% w przypadku jednoosobowego właściciela lub podatnika z harmonogramu C), ale nie więcej niż 56 000 USD na rok 2019 i 57 000 USD na rok 2020. Pracownik w wieku 50 lat lub więcej może nadal wnoszą dodatkowe 6000 USD w 2019 r. i 6500 USD w 2020 r.

Wkłady SBO a inne plany

W porównaniu z innymi popularnymi planami emerytalnymi, plan SBO 401 (k) ma wysokie limity składek, jak opisano powyżej, co jest kluczowym elementem, który przyciąga właścicieli małych firm.

Niektóre inne plany emerytalne ograniczają również składki pracodawców lub ustalają niższe limity składek odroczonych.

Poniżej znajduje się podsumowanie porównań składek do planów pracodawców, z których zwykle korzystają małe firmy.

Konto	Odroczenie wyboru	Maksymalny wkład pracodawcy	Wkład w nadrabianie zaległości
SBO 401 (k)	19 000 USD na 2019 r.; 19 500 USD na 2020 r	25% odszkodowania lub 20% w przypadku jednoosobowego właściciela lub podatnika z wykazu C.	6000 USD na rok 2019; 6500 USD na 2020 r
SEP IRA	Nie dozwolony	25% rekompensaty lub 20% zmodyfikowanego zysku netto dla nieposiadających osobowości prawnej właścicieli firm	Nie dozwolony
Plan emerytalny oparty na podziale zysków lub zakupie pieniędzy	Nie dozwolony	25% rekompensaty lub 20% zmodyfikowanego zysku netto dla nieposiadających osobowości prawnej właścicieli firm	Nie dozwolony
SIMPLE IRA	13 000 USD na 2019 r., 13 500 USD na 2020 r	3% wynagrodzenia / dochodu	3000 USD