Ryzyko związane z wymaganymi minimalnymi rozkładami (RMD)
Osoby posiadające indywidualne konto emerytalne (IRA) lub inny rodzaj konta emerytalnego muszą wycofać minimalną kwotę z tego konta począwszy od wieku 70½ lat. Jeśli posiadacz rachunku nie przyjmie na czas kwoty zwanej wymaganą minimalną dystrybucją (RMD) i odpowiedniej kwoty, może zostać nałożona kara. Za każdy nieodebrany dolar, IRS naliczy 50% podatek karny.
Kluczowe dania na wynos
- Właściciele odroczonego podatku IRA lub innego rodzaju konta emerytalnego muszą wycofać minimalną kwotę z tego konta rozpoczynającą się w wieku 70½ lat, aby uniknąć kary pieniężnej. W przypadku braku wypłaty właściciel musi zapłacić podatek akcyzowy, złożyć zrzeczenie się wniosek lub, jeśli odziedziczyli konto emerytalne od właściciela, który zmarł przed RBD, mogą przejść na zasadę pięciu lat i wycofać pełne saldo konta do 31 grudnia piątego roku następującego po roku przejścia na emeryturę właściciel konta zmarł. Przejście na zasadę pięcioletnią może być niewykonalne tylko dlatego, że termin RMD został przekroczony.
Kroki rozwiązywania nieudanych wypłat
Konta emerytalne znane są z ulg podatkowych, takich jak złożony efekt wzrostu odroczonego podatku. Jednak właściciele i beneficjenci tradycyjnych, SEP i SIMPLE IRA, planów kwalifikowanych i rachunków 403 (b) muszą dotrzymać terminu przyjęcia RMD. Jeśli z jakiegokolwiek powodu nie dotrzymasz terminu, musisz podjąć pewne kroki.
Krok 1: Zapłać podatek akcyzowy
Należny podatek akcyzowy należy zgłosić na formularzu IRS 5329 i formularzu IRS 1040 (zeznanie podatkowe). Instrukcje krok po kroku na stronie IRS pomogą Ci obliczyć należny podatek akcyzowy.
Jeżeli jednak spełniając pewne wyjątki, nie musisz składać zeznania podatkowego, jak wyjaśniono w instrukcjach dotyczących wypełniania formularza 1040, 1040-SR lub 1040-NR, musisz sam złożyć formularz 5329 i zapłacić należny podatek akcyzowy. Wypełnij formularz wymaganymi informacjami i dołącz czek lub przekaz pieniężny płatny na rzecz Skarbu USA. Na czeku wpisz swój numer ubezpieczenia społecznego, bieżący rok podatkowy i „Formularz 5329”.
Krok 2. Poproś o zrzeczenie się
Krok 3: Wycofaj pełną równowagę
Chociaż kara akcyzowa będzie miała zastosowanie, jeśli nie wycofasz kwoty RMD na czas, kara może zostać zniesiona, jeśli przejdziesz na zasadę pięciu lat i wycofasz pełne saldo konta do 31 grudnia piątego roku następującego po rok, w którym zmarł właściciel konta emerytalnego. Spójrzmy na następujący przykład:
W 2018 roku John odziedziczył IRA od swojego brata Rona, który zmarł w wieku 65 lat. Ponieważ Ron zmarł przed swoją RBD, John ma dwie opcje dystrybucji salda IRA:
- John może rozdzielić aktywa w ciągu swojej jedynej oczekiwanej długości życia. W przypadku większości dokumentów planu IRA jest to opcja domyślna i jest zgodna z przepisami rozporządzeń RMD. John może przekazać aktywa do 31 grudnia piątego roku po śmierci Rona.
John wybiera opcję oczekiwanej długości życia. RMD za 2019 r. Wynosi 10 000 USD, ale John nie wycofuje żadnej kwoty do 31 grudnia 2019 r. Jeśli John chce nadal stosować metodę oczekiwanej długości życia, będzie musiał zapłacić IRS podatek akcyzowy w wysokości 5000 USD i musi złożyć Formularz 5329 Może poprosić o zwolnienie, jeżeli uważa, że przyczyną niepowodzenia jest uzasadniona przyczyna. John zostanie jednak automatycznie zwolniony z kary, jeśli wycofa saldo konta do 31 grudnia 2018 r., Piątego roku RMD po roku, w którym Ron zmarł.
Przejście na zasadę pięcioletnią może być niepraktyczne tylko dlatego, że nie dotrzymałeś terminu RMD. Kompetentny specjalista ds. Finansów może pomóc Ci wybrać najlepszy sposób działania. Na przykład, czy opłacenie podatku akcyzowego jest dla ciebie bardziej uzasadnione finansowo, abyś mógł nadal korzystać z odroczonego podatku lub wzrostu wolnego od podatku w przypadku Roth IRA, czy też bardziej sensowne jest zaakceptowanie zwolnienia i dystrybucję aktywa w okresie pięciu lat.
Dolna linia
Niedotrzymanie terminu RMD może być frustrujące i kosztowne. Aby upewnić się, że tak się nie stanie, podejmij niezbędne kroki, aby upewnić się, że Twoja dystrybucja nastąpi w odpowiednim terminie. Obejmuje to uzgodnienia z depozytariuszem, czy systematyczne lub automatyczne wypłaty będą miały miejsce w określonym terminie. Prześlij prośby o wypłatę co najmniej dwa miesiące przed upływem terminu i sprawdź wyciągi, aby upewnić się, że z Twojego konta została wypłacona poprawna kwota.
Wcześniejsze złożenie wniosku daje wystarczająco dużo czasu na wprowadzenie niezbędnych poprawek. Porozmawiaj ze swoją instytucją finansową o innych sposobach, które mogą pomóc Ci spełnić wymagania RMD.
