Ludzie, którzy zyskali na inwestycjach w kryptowalutę, wkrótce staną przed nowym wyzwaniem: IRS i podatki.
Podczas gdy prawdziwym władzom monetarnym może być trudno regulować kryptowaluty, nie powstrzymuje to organów podatkowych przed kontrolą i próbami opodatkowania osób, które osiągnęły duże zyski z handlu kryptowalutami, inwestycji i transakcji.
Jakkolwiek anonimowy może być rynek kryptowalut, jeśli osiągnąłeś zyski z dużych skoków w ich wycenach, wujek Sam może wkrótce pukać do twoich drzwi, aby zebrać znaczną część twoich zysków w postaci podatków.
IRS chce opodatkować Twoje zyski z Bitcoin
Jedna z największych giełd kryptowalut na świecie, Coinbase, została zamówiona przez IRS pod koniec 2016 r. W celu przekazania danych związanych z transakcjami na temat ponad 14 000 klientów zaangażowanych w zakup, sprzedaż, wysyłanie lub odbieranie bitcoinów o wartości ponad 20 000 USD (BTC) między 2013 a 2015 r.
W lutym 2018 r. Coinbase ujawniło, że „powiadomiło grupę około 13 000 klientów o wezwaniu z IRS dotyczącym ich kont Coinbase.” (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz IRS Zamówienia Coinbase na przekazanie danych użytkownika).
Rozwój spowodował dreszcze na grzbiecie setek handlujących kryptowalutami, inwestorów i użytkowników, którzy teraz nie są pewni swoich zobowiązań podatkowych, oprócz ewentualnych kar, odsetek i innych opłat związanych z ich przeszłymi transakcjami w wirtualnej walucie.
Niedoszacowanie zysków Crypto
W ubiegłym miesiącu serwis oceny zdolności kredytowej o nazwie Credit Karma poinformował, że „mniej niż 100 osób zgłosiło zyski z inwestycji w kryptowaluty spośród 250 000 Amerykanów, którzy złożyli już swoje federalne deklaracje podatkowe w tym roku”.
IRS wydaje się zaciskać kontrolę, aby złapać zalegających z płatnością, którzy nie chcą płacić podatków od takich zysków. Na forach internetowych, takich jak Reddit, pojawiają się posty z możliwymi scenariuszami zmartwionych inwestorów na temat zaległych zobowiązań podatkowych za ich wcześniejsze transakcje w kryptowalutach, co może teraz ich pogorszyć.
„Dla Amerykanów nie ma darmowego lunchu. Jeśli jutro jesteś bogatszy niż byłeś dzisiaj, prawdopodobnie wiążą się z tym pewne obciążenia podatkowe”, Ryan Losi, certyfikowany księgowy i wiceprezes firmy księgowej w Wirginii PIASCIK, powiedział CNBC.
Oferty kryptowaluty IRS Eyes
W 2014 r. IRS wydała jasne instrukcje, w których uważa wirtualną walutę za „własność” do celów podatków federalnych. Zasoby kryptowaluty „NIE są traktowane jako waluta, która może generować zyski lub straty w obcej walucie dla celów federalnych podatków w USA”.
Zasadniczo wszelkie transakcje dokonywane przez osobę fizyczną za pomocą tokenów, takich jak bitcoiny - takie jak kupowanie / sprzedawanie bitcoinów za pomocą walut fiducjarnych lub otrzymywanie ich w zamian za towary i usługi lub płacenie za kawę lub laptopa w bitcoinach - będzie stanowić transakcję podlegającą opodatkowaniu. Obowiązkiem jednostki jest obliczenie ewentualnego wzrostu wartości wirtualnej waluty między jej zakupem (otrzymaniem) a sprzedażą (wydatkiem).
Możliwe stawki podatkowe i inne wydatki
IRS zaleca, aby w przypadku monet otrzymanych jako zapłata za dostarczenie towarów i usług do obliczenia dochodu brutto odbiorcy należy wykorzystać równoważną godziwą wartość rynkową w dolarach amerykańskich.
Korzystanie z zasobów ryptocurrency na sprzedaż lub zamianę innej nieruchomości może prowadzić do zysku lub straty. IRS stwierdza, że „charakter zysku lub straty zależy zasadniczo od tego, czy wirtualna waluta jest aktywem kapitałowym w rękach podatnika”.
CNBC dodaje ponadto, że jeśli posiadasz waluty wirtualne przez okres krótszy niż rok, będzie to opodatkowane jako zwykły dochód. Jeśli jednak okres utrzymywania wynosi ponad rok, zostanie on opodatkowany jako zyski kapitałowe, które mogą przyciągnąć stawkę podatkową w dowolnym miejscu w przedziale od zera do 20 procent.
Dodając do tego różne opłaty transakcyjne za transakcje w kryptowalutach i opłaty księgowe, suma podatków i związanych z nimi wydatków może wzrosnąć do wysokiej kwoty, pozostawiając niewielkie zyski netto dla odważnych, którzy podejmowali się inwestowania w kryptowaluty w przeszłości.
Opodatkowanie dla górników i niezależnych
Działalność wydobywania kryptowaluty jest uważana za szczególny przypadek, w którym osoba prowadząca działalność na własny rachunek otrzymuje kryptowaluty za swoją pracę wydobywczą. Oczekuje się, że podadzą wartość godziwą monet w dolarach amerykańskich na dzień odbioru i będą traktowane jako dochód brutto. Jeśli wydobycie „stanowi zawód lub działalność gospodarczą”, górnik może podlegać podatkowi na własny rachunek.
Inni niezależni pracownicy lub kontrahenci, którzy otrzymują bitcoiny za swoją pracę, powinni traktować ją jako dochód brutto i płacić od niej podatki na własny rachunek.
Ewidencjonowanie
Brokerzy i giełdy świadczące usługi transakcji kryptowalut nie są obecnie upoważnieni do szczegółowego przedstawiania raportów podatkowych osobom fizycznym za ich działalność handlową. Jednak giełdy takie jak Coinbase zapewniają raport „podstawa kosztów dla podatków”, który można wykorzystać do obliczenia zysku / straty netto.
Ostatecznie na jednostce spoczywa obowiązek prowadzenia dokumentacji oraz obliczania i składania podatków. Jeśli nie możesz udowodnić, że w przeszłości kupiłeś bitcoin za 5000 USD, zakłady podlegające opodatkowaniu będą miały pełną wartość zgodnie z wyceną na dzień dzisiejszy.
Kara za nieprzestrzeganie przepisów
Opierając się na braku zgłaszania lub zaniżaniu dochodu z różnych źródeł, IRS przewiduje karę za brak zapłaty za opóźnienie w płatności w wysokości 0, 5 procent niezapłaconej kwoty podatku na miesiąc, która zaczyna się od miesiąca, w którym podatek kwota była należna. Chociaż jest ograniczona do maksymalnie 25 procent niezapłaconych podatków, nadal jest wysoka.
Do tego dochodzi druga kara za spóźnione złożenie wniosku. Jest to około 5 procent niezapłaconych podatków za każdy miesiąc, począwszy od miesiąca, w którym należny był podatek.
Następnie mogą być naliczane odsetki za to opóźnione zgłoszenie i opóźnione płatności. Aby uniknąć ewentualnych kar i opłat, IRS ogólnie zaleca osobom fizycznym „złożenie wniosku, nawet jeśli nie możesz zapłacić”.
Rezerwacja strat w ofertach Crypto
Podczas gdy większość 2017 r. Odnotowała wysokie wyceny kryptowalut, są uczestnicy, którzy kupowali po zawrotnych cenach i ostatecznie stracili rezerwację.
NY Times donosi, że podobnie jak w przypadku przepisów podatkowych obowiązujących na giełdzie, straty w kryptowalutach można wykorzystać do zrównoważenia zysków kapitałowych, z zastrzeżeniem pewnych zasad, a straty, które nie są wykorzystane do zrównoważenia zysków, można odliczyć - do 3000 USD - od innych rodzajów dochodów ”. Przepisy podatkowe pozwalają na przeniesienie strat na przyszłe lata.
Darowizna bitcoinów w celu zmniejszenia zobowiązań podatkowych?
Fundusz doradzający darczyńcy, taki jak Fidelity Charitable, otrzymał w ubiegłym roku około 22 milionów dolarów w bitcoinach. Po otrzymaniu natychmiast sprzedaje te na giełdzie Coinbase, a otrzymana kwota w dolarach jest inwestowana zgodnie z wyborem strony przekazującej darowiznę. Dawca korzysta z ulgi podatkowej w tym samym roku darowizny.
Jednak scenariusz jest nieco mglisty w odniesieniu do darowizn kryptowalut, ponieważ zasady stanowią, że tylko osoby, które wyszczególniają swoje deklaracje podatkowe, kwalifikują się do odliczenia swoich datków na cele charytatywne. Nowy kod podatkowy ustala miejsce dla mniejszej liczby osób wyszczególniających swoje przedmioty, co wskazuje, że darowizny od kryptowaluty mogą nie pozwolić na jakiekolwiek zmniejszenie zobowiązań podatkowych w przyszłości.
Dolna linia
Dwustronny projekt ustawy o nazwie Kryptowaluty Ustawa o uczciwości podatkowej został przedstawiony na kongresie pod koniec 2017 r., Który proponuje zwolnienie z podatku transakcji o wartości do 600 USD za bitcoiny. Nadal może potrzebować czasu, aby urzeczywistnić się w przepisach, które umożliwią jasność i zwolnienie dla mniejszych graczy.
Dzięki niedawnej akcji IRS dotyczącej poszukiwania szczegółów wobec klientów Coinbase, kula poboru podatków zaczęła się kręcić. Chociaż pojawiają się pytania, czy takie działania stanowią naruszenie prywatności, co jest nieodłączną cechą anonimowego i zdecentralizowanego świata kryptowalut, opodatkowanie jest złem koniecznym. Im wcześniej władze opracują jasne zasady dotyczące opodatkowania kryptowaluty, tym lepiej dla wszystkich stron. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Przewodnik podatkowy Bitcoin: wprowadzenie.)
