Samodzielne postępowanie polega na tym, że powiernik działa w swoim najlepszym interesie transakcji, a nie w najlepszym interesie swoich klientów. Reprezentuje konflikt interesów i działanie niezgodne z prawem i może prowadzić do sporów sądowych, kar i rozwiązania stosunku pracy dla tych, którzy go popełniają. Samodzielna transakcja może przybierać różne formy, ale generalnie obejmuje osobę czerpiącą korzyści lub próbującą skorzystać z transakcji przeprowadzanej w imieniu innej strony.
Przełamywanie samouwielbienia
Własne postępowanie może obejmować wiele rodzajów osób, które pracują zgodnie z wytycznymi odpowiedzialności powierniczej. Mogą to być między innymi powiernicy, pełnomocnicy, dyrektorzy korporacyjni, członkowie zarządu i doradcy finansowi. Samodzielna transakcja może polegać na szeregu działań mających na celu niewłaściwe wzbogacenie się, takich jak wykorzystanie funduszy firmy jako osobistej pożyczki, zignorowanie obowiązku lojalności wobec pracodawcy w celu zawarcia umowy lub możliwości dla siebie, lub wykorzystanie poufnych lub niepublicznych informacji informacje w transakcji na giełdzie. Samodzielność może przybierać różne formy i nie zawsze musi bezpośrednio wzbogacać osobę popełniającą czyn.
Przykłady samozbywalności
Przykładem samodzielnego działania byłoby, gdyby doradca finansowy świadomie doradził swoim klientom, aby kupowali produkty finansowe, które nie były w ich najlepszym interesie (takie jak zbyt drogie lub nieodpowiednie), aby uzyskać wyższą prowizję. Kilka innych przykładów:
- Jeśli broker otrzymał zlecenie sprzedaży akcji od klienta, ale sprzedał ich swoje akcje przed sprzedażą akcji swojego klienta. Jeśli partner w firmie skorzystał z okazji, która była przeznaczona dla spółki jako całości i nie poinformowała pozostałych partnerów.Jeżeli oficer firmy udzieliłby kontraktu tylko sprzedawcy, pod warunkiem, że zapewnił staż synowi oficera. Jeśli redaktor odpowiedzialny za produkcję strony internetowej i zarządzanie nią zlecił niektóre zadania firmie, której częściowo był właścicielem strona po cenie wyższej niż konieczna i nie poinformowała kierownictwa.
Samofaktowanie i organizacje non-profit
Samodzielna działalność jest zapisana w Kodeksie Stanów Zjednoczonych (26 USCA § 4941), w którym Służba Skarbowa (IRS) może nakładać podatek w wysokości 5% na każdy akt samodzielnej działalności popełniony przez osobę zdyskwalifikowaną z fundacji prywatnej. Zdyskwalifikowana osoba może być między innymi powiernikiem, dyrektorem, oficerem, krewnym lub kluczowym uczestnikiem fundacji. Zgodnie z tą zasadą zabronione są transakcje, które obejmują pożyczki, leasing, sprzedaż, zamianę, niektóre rodzaje odszkodowań oraz przekazywanie aktywów osobie zdyskwalifikowanej. Aby uzyskać więcej, zobacz przewodnik IRS na temat samodzielnego postępowania.
