Spis treści
- Dochód i opodatkowanie świadczeń
- Wspornik podatnika
- Jak obniżyć podatek od ubezpieczeń społecznych
Każdy musi płacić odpowiednie składki na ubezpieczenie społeczne od dochodu, nawet osoby pracujące powyżej pełnego wieku emerytalnego. Praca po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego może w przyszłości zwiększyć świadczenia z ubezpieczenia społecznego, ponieważ składki na ubezpieczenia społeczne są nadal opłacane.
Kluczowe dania na wynos
- W zależności od dochodu możesz płacić podatek dochodowy od części dochodu z ubezpieczenia społecznego. Do 2020 r. Pary składające wnioski o łącznym dochodzie w wysokości od 32 000 do 44 000 USD będą musiały płacić podatek w wysokości do 50% swoich świadczeń. Jeśli łączny dochód przekracza 44 000 USD, będą opodatkowane do 85% ich świadczeń. Dla osób samotnych progi dochodów wynoszą od 25 000 do 34 000 USD za 50% i ponad 34 000 USD za 85%. dochód z zabezpieczenia społecznego oddzielony od tego, czego domaga się IRS.
Dochód i opodatkowanie świadczeń
Kontynuacja pracy może jednak obniżyć ewentualne świadczenia bieżące, pobierane w ciągu roku, do osiągnięcia pełnego wieku emerytalnego, zgodnie z limitem Administracji Ubezpieczeń Społecznych, który zmienia się co roku.
Na przykład, jeśli pełny wiek emerytalny zostanie osiągnięty w lipcu, całkowity dochód uzyskany od stycznia do lipca musi być poniżej limitu, lub świadczenia z ubezpieczenia społecznego są obniżane o 1 USD za każde 3 USD dochodu powyżej limitu, który w 2020 r. Wynosi 48 600 USD.
Te pieniądze są przechowywane przez administrację zabezpieczenia społecznego i spłacane stopniowo, gdy podatnik przestanie pracować. Nie ma żadnych ograniczeń dochodu osiągniętego po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego, gdy wypłacana jest pełna kwota świadczenia, bez względu na wysokość dochodu.
Wspornik podatnika
Jednak korzystanie z zasiłków z ubezpieczenia społecznego w trakcie kontynuowania pracy może mieć nieoczekiwaną negatywną konsekwencję, że wpaść podatnika w wyższą grupę podatkową. Większość ludzi zapomina, że pewien procent świadczeń z zabezpieczenia społecznego może być opodatkowany - do 85% - w zależności od statusu zgłoszenia i łącznego dochodu, w tym połowa świadczeń z zabezpieczenia społecznego.
Niektóre państwa opodatkowują także świadczenia z zabezpieczenia społecznego. Możliwe jest potrącenie podatków z wypłaty świadczeń z ubezpieczenia społecznego poprzez wypełnienie formularza IRS W-4V lub złożenie wniosku o formularz wniosku o dobrowolne potrącenie podatku online. Obecnie istnieje 13 stanów, w których twoje świadczenia z zabezpieczenia społecznego mogą być opodatkowane na poziomie stanowym, przynajmniej niektórym beneficjentom. Jeśli mieszkasz w jednym z tych stanów - Kolorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nowy Meksyk, Dakota Północna, Rhode Island, Utah, Vermont lub Zachodnia Wirginia - skontaktuj się z odpowiednią państwową agencją podatkową. Podobnie jak w przypadku podatku federalnego, sposób, w jaki agencje te opodatkowują ubezpieczenia społeczne, różni się w zależności od dochodów i innych kryteriów.
Jak obniżyć podatki na ubezpieczenie społeczne
Istnieje kilka środków zaradczych dla osób, które są opodatkowane z tytułu świadczeń z zabezpieczenia społecznego. Być może najbardziej oczywistym rozwiązaniem jest zmniejszenie lub wyeliminowanie odsetek i dywidend stosowanych w formule dochodu tymczasowego. W obu powyższych przykładach podatnicy zmniejszyliby podatek od ubezpieczeń społecznych, gdyby nie mieli zadeklarowanych dochodów z inwestycji oprócz innych dochodów.
Dlatego rozwiązaniem może być przekształcenie raportowanego dochodu z inwestycji w podatek odroczony, na przykład z renty, która nie pojawi się w 1040, dopóki nie zostanie wycofana. Jeśli masz 200 000 USD w certyfikatach depozytowych (CD) zarabiających 3%, co przekłada się na 6000 USD rocznie, które będą liczone jako dochód tymczasowy. Ale te same 200 000 USD rosnące w ramach renty, a odsetki ponownie zainwestowane w rentę, w efekcie przyniosą dochód odsetkowy w wysokości 0 USD przy obliczaniu dochodu tymczasowego.
Zasadniczo renty stają się dochodem do opodatkowania, gdy są traktowane jako wypłaty w zależności od rodzaju rachunku. Dlatego praktycznie każdy inwestor, który nie wydaje wszystkich odsetek zapłaconych z płyty CD lub innego podlegającego opodatkowaniu instrumentu, może skorzystać z przeniesienia co najmniej części swoich aktywów na inwestycję lub rachunek z odroczonym podatkiem.
Innym możliwym lekarstwem może być po prostu praca trochę mniej, szczególnie jeśli jesteś na progu opodatkowania swoich świadczeń lub blisko nich. W pierwszym przykładzie wymienionym powyżej, jeśli Jim przesunąłby swoje podlegające opodatkowaniu inwestycje na rentę i zarobiłby 1000 $ mniej, nie miałby praktycznie żadnych korzyści podlegających opodatkowaniu. Przeniesienie inwestycji z rachunków podlegających opodatkowaniu na tradycyjną lub Roth IRA również osiągnie ten sam cel, pod warunkiem że limity finansowania nie zostaną przekroczone.
Doradca Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
Tak długo, jak pracujesz i zarabiasz, niezależnie od tego, czy pracujesz na własny rachunek, czy jako pracodawca, będziesz zobowiązany do opłacania składek na ubezpieczenie społeczne.
To, czy musisz płacić podatki od świadczeń z ubezpieczenia społecznego, zależy jednak od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI). Jeśli Twoje MAGI przekroczy określony próg dla twojego statusu zgłoszenia (np. Jednoosobowe lub małżeńskie wspólne zgłoszenie), twoje świadczenia będą podlegały opodatkowaniu. Do 85% świadczeń z ubezpieczenia społecznego podatnika podlega opodatkowaniu.
