Jeśli testament poprosi o przekazanie „gotówki pod ręką” członkom rodziny, nie obejmuje to konta IRA. W żadnym wypadku nie będziesz zobowiązany do przekazywania wykonawcy egzekucji wpływów z IRA.
Oznaczenie beneficjenta, zakładając, że bezpośrednio nazywa cię, zastępuje wszelkie postanowienia w testamencie. Nawet jeśli testament stwierdza, że rolowanie IRA lub IRA powinny pozostać w posiadłości, oznaczenie beneficjenta ma pierwszeństwo.
Kluczowe dania na wynos
- Wyznaczenie na beneficjenta odziedziczonego IRA zastępuje wszelkie postanowienia woli zmarłego. Aktywa, które przechodzą przez wyznaczenie beneficjenta, nie są uważane za aktywa spadkowe i nie powinny być włączane do podziału między członków rodziny, którzy nie zostali wyznaczeni jako beneficjenci. są aktywami odroczonymi, podatki nie są płacone, dopóki beneficjent nie pobierze wypłaty z rachunku. Ponieważ wypłaty IRA są uważane za dochód podlegający opodatkowaniu, nie powinny być uwzględniane w gotówce przy wykonywaniu testamentu. Zazwyczaj odziedziczone IRA powinny być dystrybuowane w ciągu pięciu lat, chyba że okres ten zostanie formalnie przedłużony, aby wypłaty mogły być otrzymywane przez cały okres istnienia beneficjenta.
Beneficjenci
Wyznaczenie głównego beneficjenta dla IRA lub 401 (k) jest bardzo ważne. Niezależnie od tego, czy chcesz pozostawić swoje konto IRA swojemu małżonkowi, czy dzieciom, musisz wyznaczyć ich jako beneficjentów. Powinieneś również aktualizować swoją listę beneficjentów IRA i 401 (k) wraz ze zmianą okoliczności rodzinnych.
Testament, w którym prosi się o przekazanie „gotówki pod ręką” członkom rodziny, odnosi się do aktywów spadkowych potomka. „Aktywa, które przechodzą przez wyznaczenie beneficjenta, nie są aktywami spadkowymi i dlatego nie podlegają warunkom testamentu” - powiedział Michael Delgass, dyrektor generalny Sontag Advisory w Nowym Jorku. „Konto IRA jest najczęstszym przykładem tego rodzaju aktywów. Aktywa te mają umowę umowną z podmiotem, który je posiada (w tym przypadku depozytariuszem MAB), który wymaga, aby ten podmiot wypłacił je beneficjentowi. ”
Dziedziczone zasady dystrybucji IRA będą się różnić w zależności od tego, czy IRA jest dziedziczona od małżonka czy nie-małżonka. Jeśli odziedziczysz IRA od małżonka, może mieć wszystkie te same zasady dystrybucji, co twoje osobiste IRA, ale IRA odziedziczone po kimś innym niż twój małżonek może mieć inne zasady i zasady dystrybucji.
Pieniądze do ręki
IRA i odziedziczone IRA to konta z odroczonym podatkiem. Oznacza to, że podatek jest płacony, gdy posiadacz konta IRA lub beneficjent przyjmuje wypłaty - w przypadku odziedziczonego konta IRA. Dystrybucje IRA są uważane za dochód i jako takie podlegają obowiązującym podatkom. Jeśli testament odnosi się do „gotówki w kasie”, która ma zostać rozdzielona między członków rodziny, wypłaty z IRA nie będą uważane za gotówkę w kasie.
„Gotówka w kasie odnosi się do gotówki łatwo dostępnej, a ponieważ wypłaty z IRA podlegają opodatkowaniu, osobiście nie uwzględniałbym tej gotówki w kasie” - powiedział Adam Harding, doradca finansowy w Scottsdale w Arizonie.
W przypadku odziedziczonych IRA pierwotna nazwa beneficjenta ma pierwszeństwo przed jakimkolwiek kierunkiem w testamencie. Jeżeli wykonawca spadku zwraca się do głównego beneficjenta MAB o przekazanie go z powrotem do majątku, nie jest to właściwe działanie. Jako główny beneficjent masz wszystkie prawa do dziedziczenia IRA swojego przodka.
Dolna linia
Zachowaj odziedziczone IRA i pamiętaj o zasadach dystrybucji i podatkach od tych dystrybucji. Dziedziczone IRA muszą zostać rozdystrybuowane w ciągu pięciu lat od ich otrzymania, lub okres ten może zostać przedłużony, aby odziedziczone aktywa można było rozdzielić na długość życia beneficjenta. W obu przypadkach dystrybucja z odziedziczonej IRA jest uważana za dochód i odpowiednio opodatkowana.
