Spis treści
- Kiedy jesteś samozatrudniony
- Odliczenia podatkowe na własny rachunek
- Minimalizacja podatku Minimalizuje korzyść
- Zminimalizować teraz czy później?
- Jaką kontrolę chcesz?
- Jeśli nie uda się złożyć pliku
- Kiedy nie musisz płacić podatków
- Kwalifikacja do świadczeń SS
- Dolna linia
Gdy pracujesz jako pracownik dla kogoś innego, ta firma lub organizacja usuwa podatki z ubezpieczenia społecznego z wypłaty i wysyła pieniądze do Internal Revenue Service (IRS).
W 2019 i 2020 r. Stawka podatku na ubezpieczenie społeczne wynosi 6, 2%, plus 1, 45% na ubezpieczenie szpitalne (powszechnie znane jako podatek Medicare). Jeśli więc Twoja roczna pensja wynosi 50 000 USD, kwota, która zostanie przekazana do ubezpieczenia społecznego w ciągu roku, wynosi 3100 USD plus 725 USD, co daje łączną kwotę 3825 USD.
Twój pracodawca pokryje dodatkowe 3825 USD w ciągu roku, a także przekaże rządowi wynagrodzenie z ubezpieczenia społecznego. Kiedy przejdziesz na emeryturę lub staniesz się niepełnosprawny, rząd wykorzysta Twoją historię płac i ulg podatkowych z Ubezpieczeń Społecznych, aby obliczyć wypłacane świadczenia.
Kluczowe dania na wynos
- Osoby prowadzące działalność na własny rachunek muszą płacić zarówno część pracownika, jak i pracodawcy podatków z ubezpieczenia społecznego. Zmniejszenie dochodu poprzez przyjęcie wszelkich dostępnych odliczeń spowoduje zmniejszenie podatków, ale także zmniejszy wysokość zasiłku z ubezpieczenia społecznego na emeryturze. Wypłata zasiłku z ubezpieczenia społecznego jest obliczana na podstawie 35 najlepiej zarabiających lat.
Co się dzieje, gdy jesteś samozatrudniony?
Proces ten jest nieco inny, jeśli jesteś samozatrudniony. Jesteś zarówno pracownikiem, jak i pracodawcą, więc Twoim obowiązkiem jest potrącanie ubezpieczenia społecznego z twoich zarobków, poprzez wkład pracodawcy w odpowiadającą mu część ubezpieczenia społecznego, a także część jednostki. Jednak zamiast potrącać podatki na ubezpieczenie społeczne od każdej wypłaty - w końcu wiele osób prowadzących działalność na własny rachunek nie otrzymuje regularnych wypłat - płacisz wszystkie podatki na ubezpieczenie społeczne od swoich zarobków, zarówno składki osobistej, jak i składki firmy, kiedy złożyć roczną federalną deklarację podatkową.
Schedule SE, podatek od samozatrudnienia, to miejsce, w którym zgłaszasz zysk lub stratę netto swojej firmy zgodnie z obliczeniem z Załącznika C. Rząd federalny wykorzystuje te informacje do obliczenia świadczeń z ubezpieczenia społecznego, do których będziesz uprawniony później. Podatek od samozatrudnienia składa się zarówno z części ubezpieczenia społecznego pracownika i pracodawcy (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%), jak i części Medicare dla pracownika i pracodawcy (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), co sprawia, że całkowita stawka podatku od pracy 15, 3%.
Może się wydawać, że dostajesz krótki koniec kija, ponieważ musisz zapłacić zarówno pracownikowi, jak i pracodawcy część podatku, ale tak naprawdę nie jest: ekonomiści zgadzają się, że pracownicy tracą z części pracowniczej Social Podatek od zabezpieczenia, ponieważ reprezentuje pieniądze, które pracodawcy mogliby w przeciwnym razie zapłacić.
15, 3%
Łączna stawka podatku od samozatrudnienia na lata 2019 i 2020.
Odliczenia podatkowe na własny rachunek
W programie Schedule SE pomnożono zysk lub stratę netto firmy obliczoną zgodnie z programem C przez 92, 35% przed obliczeniem wysokości należnego podatku od samozatrudnienia. Jeśli Twój zysk z Harmonogramu C wyniósł 100 000 USD, zapłaciłbyś jedynie 12, 4% łącznej kwoty podatku pracownika i pracodawcy na podatek socjalny w wysokości 92 350 USD. Zamiast płacić 12 400 USD, zapłacisz 11 451, 40 USD. To odliczenie podatku pozwoliłoby Ci zaoszczędzić 948, 60 USD.
Połowa z 11 451, 40 USD to 5 725, 70 USD i reprezentuje odpowiadającą pracodawcy część podatku na ubezpieczenie społeczne. Jest to uważane za koszt biznesowy i zmniejsza twoje zobowiązania podatkowe. Zgłaszasz to w wierszu 27 załącznika 1, Dodatkowe dochody i korekty dochodu, i odejmujesz go od wiersza 6 strony 2 formularza 1040, oznaczonego „Dochód całkowity”. Ten koszt działalności zmniejszyłby dochód do opodatkowania do 94 274, 30 USD, które wpisz w wierszu 7 „skorygowany dochód brutto”.
Podajesz całkowitą kwotę podatku od samozatrudnienia, 11 451, 40 USD, zgodnie z linią 57 Załącznika 4, Inne podatki. Następnie zgłaszasz wszelkie „inne podatki” (istnieje osiem wyliczonych kategorii) w tym samym formularzu, sumujesz je wszystkie i podajesz sumę w wierszu 64. W naszym przykładzie nie ma żadnych innych podatków, więc kwota ta nadal wynosi 11 451, 40 USD. Jest to następnie wprowadzane do wiersza 14 na stronie 2 formularza 1040, oznaczonego „Inne podatki. Załącz harmonogram 4. ”Oczywiście musisz również płacić regularny podatek dochodowy od zysku wynoszącego 94 tys. USD.
Obniżenie podatków poprzez przyjęcie wszystkich możliwych odliczeń może również zmniejszyć kwotę zasiłku z ubezpieczenia społecznego, ponieważ obniża roczny dochód, na którym opiera się świadczenie.
Minimalizacja podatków Minimalizuje korzyści
Oprócz ulg podatkowych z Ubezpieczeń Społecznych, które możesz podjąć, gdy jesteś samozatrudniony, istnieje wiele wydatków biznesowych, które mogą zmniejszyć twoje zobowiązanie podatkowe. „Wydatki biznesowe zmniejszają ogólny podatek, co ostatecznie obniża podatki na ubezpieczenie społeczne. Odliczenia od podatku od działalności gospodarczej są sposobem na zminimalizowanie podatku od samozatrudnienia i podatków na ubezpieczenie społeczne ”- mówi Carlos Dias Jr., ekspert ds. Finansów osobistych, doradca finansowy i założyciel Dias Wealth i MVP Wealth, Orlando, Fla.
Może to jednak działać przeciwko tobie, jeśli chodzi o obliczanie świadczeń z ubezpieczenia społecznego, które są częściowo oparte na twoich dochodach podlegających opodatkowaniu. Oto dlaczego: im więcej masz odliczeń, tym niższy dochód z harmonogramu C. Obniżenie dochodu z harmonogramu C to dobry sposób na zmniejszenie kwoty federalnego, stanowego i lokalnego podatku dochodowego. Jednak ta niższa kwota staje się częścią historii zarobków z ubezpieczenia społecznego i oznacza, że możesz otrzymywać niższe świadczenia na emeryturze niż gdybyś nie wziął tych potrąceń.
Zminimalizować podatki teraz czy zmaksymalizować korzyści później?
Czy powinieneś pominąć niektóre lub wszystkie ulgi podatkowe, do których masz prawo, aby zwiększyć swoje przyszłe świadczenie z ubezpieczenia społecznego? Może. Odpowiedź jest skomplikowana, ponieważ ludzie biznesu o niskich dochodach mogą zyskać więcej w przyszłości niż ich najlepiej zarabiający odpowiednicy ze względu na sposób obliczania świadczeń emerytalnych z ubezpieczenia społecznego.
Innym ważnym czynnikiem jest to, gdzie spadają zarobki z harmonogramu C w porównaniu z zarobkami z poprzednich lat. Jeśli masz za sobą 35-letnią karierę zawodową i nie zarabiasz prawie tyle samo na bieżących zajęciach na własny rachunek, warto wziąć wszystkie możliwe potrącenia, ponieważ świadczenia z ubezpieczenia społecznego będą obliczane na podstawie twoich 35 najlepiej zarabiających lat. W takim przypadku chcesz zminimalizować podatki na ubezpieczenie społeczne.
Jeśli jednak obecnie pracujesz w najlepiej zarabiającej części swojej kariery, wyższy dochód z harmonogramu C może pomóc Ci później uzyskać wyższe świadczenia z ubezpieczenia społecznego. O ile nie lubisz skomplikowanej matematyki lub nie masz wysokiej klasy księgowego, prawdopodobnie nie warto zastanawiać się, czy w przyszłości uzyskasz więcej świadczeń z ubezpieczenia społecznego, niż zaoszczędzisz, zgłaszając wszystkie potrącenia, jakie możesz dzisiaj.
Oczywiście, jeśli nie masz wystarczających dochodów z harmonogramu C, aby zapewnić ci kredyty na pracę potrzebne do zakwalifikowania się do ubezpieczenia społecznego, warto zrezygnować z pewnych potrąceń, aby upewnić się, że masz prawo do jakichkolwiek świadczeń.
Nie ma możliwości uzyskania dostępu do pieniędzy wpłaconych do ubezpieczenia społecznego przed ukończeniem 62 roku życia.
Jaką kontrolę chcesz?
Ponieważ nie wiemy, jak będą wyglądały wypłaty świadczeń z zabezpieczenia społecznego w przyszłości - wiele osób spodziewa się, że będą one niższe z powodu wyzwań związanych ze sposobem finansowania systemu - możesz zdecydować się na pewną rzecz i wziąć niższy obowiązek podatkowy dzisiaj. W końcu jednym ze sposobów zmniejszenia zobowiązania podatkowego jest usunięcie pieniędzy z działalności i umieszczenie ich w jednym z dostępnych programów emerytalnych dla osób prowadzących działalność na własny rachunek. To pieniądze, nad którymi będziesz mieć o wiele większą kontrolę niż świadczenia z ubezpieczenia społecznego.
„Wspaniałą rzeczą w zakresie zabezpieczenia społecznego jest to, że nie można uzyskać do niego dostępu przed osiągnięciem wieku emerytalnego”, mówi planista finansowy Kevin Michels, CFP, EA, planista finansowy i prezes Medicus Wealth Planning w Draper w stanie Utah. „Nie możesz dokonywać wcześniejszych wypłat, nie możesz pomijać płatności i masz gwarancję korzyści. Jednak masz niewiele do powiedzenia w sprawie przyszłego ustawodawstwa dotyczącego zabezpieczenia społecznego i tego, w jaki sposób wpłynie na to niewłaściwe zarządzanie funduszami rządowymi. Jeśli masz już problemy z oszczędzaniem na emeryturę, lepszym rozwiązaniem może być wpłata na ubezpieczenie społeczne. Jeśli masz pewność, że możesz trzymać się planu oszczędnościowego, mądrze inwestować i nie dotykać swoich oszczędności aż do przejścia na emeryturę, lepszym pomysłem może być zminimalizowanie wpłacanych składek na ubezpieczenie społeczne i wzięcie większej odpowiedzialności za emeryturę. ”
Jeśli nie uda się złożyć pliku
Oznacza to, że jeśli nie złożyłeś deklaracji dotyczącej dochodów z samozatrudnienia w 2017 r., Będziesz musiał to skorygować do 15 kwietnia 2020 r. Ten okres karencji nie zwalnia Cię z kar i podatków zaległych, które możesz być winien w wyniku spóźnionego zgłoszenia.
Kiedy nie musisz płacić podatków z ubezpieczenia społecznego
W 2020 r. „Podstawa wynagrodzenia” wynosi 137 700 USD (w porównaniu z 132 900 USD w 2019 r.), A podatki na ubezpieczenie społeczne nie są należne od części zarobków przekraczającej tę kwotę.
Załóżmy, że Twoje roczne zarobki wyniosły 140 000 USD. Procent należnych podatków zostanie zastosowany do pierwszych 137 700 USD, ale nie do 2300 USD powyżej. Ten roczny limit podatków na ubezpieczenie społeczne dotyczy również pracowników, którzy pracują dla kogoś innego.
40
Liczba punktów pracy potrzebnych do zakwalifikowania się do świadczeń z zabezpieczenia społecznego, co odpowiada 10 latom zatrudnienia
Kwalifikowanie się do świadczeń z zabezpieczenia społecznego
Większość osób (każdy urodzony w 1929 r. Lub później) potrzebuje 40 punktów ubezpieczenia społecznego, co odpowiada 10 latom pracy, aby kwalifikować się do świadczeń z zabezpieczenia społecznego. W szczególności za każdy kwartał, w którym zarobisz co najmniej 1410 USD w 2020 r. (Czyli 1 360 USD w 2019 r.), Zarabiasz jeden kredyt. Liczba zmienia się co roku.
Nawet jeśli Twoja firma nie odnosi szczególnych sukcesów lub pracujesz tylko w niepełnym wymiarze godzin lub okazjonalnie, nietrudno jest zdobyć potrzebne Ci środki na ubezpieczenie społeczne. W rzeczywistości, nawet jeśli Twoje zarobki spadną poniżej tego progu lub Twoja firma straci, istnieje kilka alternatywnych sposobów zarabiania kredytów z Ubezpieczeń Społecznych. Te opcjonalne metody mogą zwiększyć należny podatek od samozatrudnienia, ale pomogą ci uzyskać potrzebne ci kredyty na pracę.
Twoje ostateczne wypłaty świadczeń uwzględniają Twoje zarobki. Jeśli nigdy nie zarabiałeś dużo pieniędzy w okresie samozatrudnienia, nie licz na uzyskanie dużego czeku na ubezpieczenie społeczne na emeryturze. Jeśli na przykład zacząłeś ubiegać się o świadczenia w tym roku, a Twoje średnie miesięczne zarobki osiągnęły zaledwie 800 USD, miesięczny zasiłek emerytalny z ubezpieczenia społecznego wyniósłby 720 USD - przy założeniu, że osiągniesz pełny wiek emerytalny. To niewiele, ale jeśli udało ci się zarobić średnio 800 USD miesięcznie w latach pracy, prawdopodobnie możesz pracować z miesięczną wypłatą świadczenia w wysokości 720 USD na emeryturze.
Niektóre kategorie zarobków nie liczą się do ubezpieczenia społecznego dla większości ludzi, takie jak dywidendy z akcji, odsetki od pożyczek i dochody z nieruchomości. Pod pojęciem „nie licz” rozumiemy, że nie płacisz podatków na ubezpieczenie społeczne od tego dochodu i nie jest on również wykorzystywany do obliczania przyszłych świadczeń. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy Twoja firma prowadzi działalność w jednym z tych obszarów, które się nie liczą: na przykład maklerzy prowadzący działalność na własny rachunek liczą dywidendy z akcji w stosunku do swoich dochodów z ubezpieczenia społecznego.
Dolna linia
Pod wieloma względami Ubezpieczenia Społeczne tak naprawdę nie różnią się od tego, czy jesteś samozatrudniony czy pracujesz dla kogoś innego. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek zarabiają kredyty na ubezpieczenie społeczne w taki sam sposób, jak robią to pracownicy, i kwalifikują się do świadczeń na podstawie ich kredytów na pracę i zarobków.
Odliczenia od podatku od działalności gospodarczej tworzą największą różnicę: jeśli pracujesz dla kogoś innego, płacisz podatki na ubezpieczenie społeczne od wszystkich swoich zarobków, do maksymalnej kwoty 137 700 USD w 2020 r., Ale jeśli pracujesz dla siebie, odliczenia, o które się ubiegasz zgodnie z harmonogramem C, mogą dochód do opodatkowania znacznie niższy. Może to obniżyć dziś Twoje podatki na ubezpieczenie społeczne, ale może również potencjalnie zmniejszyć twoje świadczenia z zabezpieczenia społecznego.
