Co to jest Konwencja?
Oświadczenie konwencji jest obowiązkowym dokumentem złożonym przez firmę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną, która służy jako roczne sprawozdanie finansowe. Najczęściej firmy oferujące ubezpieczenia na życie korzystają z tego rodzaju sprawozdań finansowych.
Poszczególne stany regulują stosowanie postanowień konwencji, a wymagania będą się różnić. Jednak wszystkie państwa wymagają, aby raport wraz z wszelką dokumentacją potwierdzającą wykazywał aktywa, pasywa oraz straty lub nadwyżki firmy sprawozdającej. Strata lub nadwyżka to różnica między aktywami i pasywami. Komisarz ds. Ubezpieczeń w każdym stanie reguluje składanie oświadczeń konwencji i może określić pewne wymagania oprócz tych wymienionych powyżej.
Wyjaśnienie konwencji
Ponieważ branża ubezpieczeniowa ma regulacje na poziomie państwowym, struktura oświadczenia konwencji zmieni stan na stan. Ponadto jurysdykcje mogą nakładać określone wymagania na dokument. Jednym ze składników obecnych na wszystkich oświadczeniach konwencji jest zestawienie aktywów, pasywów spółki oraz straty lub nadwyżki. Firma złoży raport do organów regulacyjnych w stanach, w których prowadzą działalność. National Association of Insurance Commissioners (NAIC) zapewnia podstawowy format, z którego mogą korzystać państwa członkowskie. NAIC przechowuje również kopię tego formularza dla swojej bazy danych.
Oświadczenie konwencji zawiera szczegółowe informacje na temat aktywów zakładu ubezpieczeń, takich jak rezerwy i inwestycje, a także jego zobowiązań. Ta rachunkowość pozwala państwu ustalić, czy stosunek aktywów do zobowiązań jest wystarczający do zaspokojenia potencjalnych roszczeń. Jeśli stanowe organy regulacyjne są zadowolone z podanej kwoty aktywów, wówczas firma nie podlega większemu nadzorowi. Organy regulacyjne będą jednak wymagać od spółek, które są narażone na ryzyko pokrycia całej odpowiedzialności z tytułu roszczeń, w celu odpowiedniego zmniejszenia ekspozycji na ryzyko. Te upadające firmy mogą być zmuszone do częstszego przedstawiania raportów na temat swojej kondycji finansowej i portfela ryzyka.
Państwowe komisje ubezpieczeniowe mają szczególny interes w upewnieniu się, że firmy ubezpieczeniowe prowadzące działalność w granicach państwa pozostają wypłacalne pod względem finansowym. Deklaracja konwencji służy rozwiązywaniu takich problemów i może służyć jako wstępne ostrzeżenie dla państwowych komisji ubezpieczeniowych, że firma może mieć problemy finansowe.
Państwa wymagają terminowego uwzględnienia roszczeń ich rezydentów. Organy regulacyjne chcą również unikać sytuacji, w których rząd musi wkroczyć, aby zapewnić ubezpieczycielowi pomoc finansową. Deklaracja konwencji staje się rekordem publicznym. W związku z tym pozwala inwestorom, przedsiębiorstwom i potencjalnym ubezpieczającym ustalić, czy dany ubezpieczyciel jest w stanie rozstrzygnąć roszczenie odszkodowawcze. Przejrzystość ta ma zasadnicze znaczenie dla konsumentów, którzy rozważają, z którymi ubezpieczycielami współpracować, a których unikać.
Kluczowe dania na wynos
- Oświadczenie umowne służy jako sprawozdanie finansowe firmy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej. Pozwalają one konsumentom, inwestorom i innym zainteresowanym stronom ocenić stabilność finansową firmy. Firmy składają oświadczenie w stanach, w których prowadzą działalność. Kopia jest również przechowywana przez National Association of Insurance Commissioners. Oświadczenie jest obowiązkowe, a po złożeniu staje się dokumentem publicznym.
Przykład świata rzeczywistego
NCIA corocznie aktualizuje swoją bazę ubezpieczycieli. Według strony internetowej do składania sprawozdań finansowych NCIA,
„Udział w bazie danych zapewnia niezbędne dane do sporządzania raportów na temat wskaźników finansowych systemu regulacyjnego ubezpieczeń (IRIS), analizy kapitału opartej na ryzyku oraz innych przeglądów poszczególnych spółek związanych z wypłacalnością, w tym raportowania zgodności i analiz finansowych.”
Firmy ubezpieczeniowe nie mogą składać pozwów cywilnych przeciwko NAIC, jego pracownikom ani osobom powiązanym w celu gromadzenia, analizowania i publikowania postanowień konwencji, pod warunkiem że strony działają w dobrej wierze. Ta ochrona prawna zapewnia ochronę NAIC i powiązanym grupom zainteresowanym przeglądem materiału bez obawy o zemstę za to, co odkryją. NAIC wymaga od ubezpieczycieli składania raportów drogą elektroniczną od 2012 r.
