Oszczędzanie na naukę w szkole dla dzieci było kiedyś znacznie prostsze, bardziej przystępne cenowo, a do przejścia było znacznie mniej ulg podatkowych. Z biegiem czasu przepisy podatkowe ewoluowały i stały się mylącym zestawem korzystnych podatkowo rachunków oszczędnościowych w szkołach wyższych, ulg podatkowych i innych ulg podatkowych dostępnych dla rodzin starających się sfinansować edukację dziecka. Tutaj przyjrzymy się konsekwencjom podatkowym dla różnych planów oszczędnościowych uczelni.
Kluczowe dania na wynos
- Istnieje wiele możliwości obniżenia podatków w zależności od tego, w jaki plan oszczędnościowy dla uczelni inwestujesz dla swojego dziecka; ważne jest jednak śledzenie dochodów podatników, ponieważ każdy plan ma ograniczenia. Plany oszczędnościowe obejmują program edukacyjnych obligacji oszczędnościowych, który musi odbywać się w imieniu rodzica; 529 planów i rachunków oszczędnościowych Coverdell Education, z których oba pozwalają na inwestowanie w fundusze wspólnego inwestowania. Ulga podatkowa zwana Lifetime Learning Credit zapewnia oszczędności w wysokości do 2000 USD rocznie, co stanowi 20% z pierwszych 10 000 USD dowolnych wydatki na edukację, które płacisz każdego roku. Ci, którzy pracują w pełnym wymiarze godzin podczas zajęć, mogą wymagać od swojego pracodawcy pokrycia określonej części kosztów edukacji; jest to korzyść wolna od podatku. Odliczenie czesnego i opłat umożliwia odliczenie określonej kwoty rocznie, jeśli dochód jest poniżej określonego poziomu; odliczenie odsetek od pożyczki studenckiej umożliwia odliczenie do określonej kwoty wypłaconych odsetek.
Korzystne podatkowo konta oszczędnościowe College
Pierwsza uprzywilejowana pod względem podatkowym możliwość oszczędzania na studiach została ustanowiona w 1990 roku. Program Edukacyjnych Obligacji Oszczędnościowych zapewnił, że podatnicy nie będą płacić podatków od odsetek uzyskanych od niektórych obligacji rządowych umorzonych na czesne dziecka. Obecnie kwalifikują się Obligacje Serii EE i Obligacje I.
Aby się zakwalifikować, obligacja musi być dokonana na Twoje nazwisko lub na nazwisko Ciebie i Twojego małżonka, co oznacza, że obligacje wyemitowane w imieniu Twojego dziecka nie są kwalifikowalne. Ponadto nie skorzystasz z tej ulgi podatkowej, chyba że zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) będzie mniejszy niż 149 300 USD w przypadku małżeństwa lub 94 550 USD w przypadku osoby samotnej (w 2019 r.).
Jeśli wolisz inwestować w fundusze wspólnego inwestowania, aby zaoszczędzić na edukację w szkole dla dzieci, 529 planów i rachunków oszczędnościowych Coverdell Education (ESA) są opcjami.
Ustawa „Przygotowanie każdej społeczności na emeryturę” (BEZPIECZNA) podpisana przez prezydenta Donalda Trumpa w grudniu 2019 r. Rozszerza wykorzystanie planów 529 i ESA, pozwalając na wykorzystanie do 10 000 USD na spłatę pożyczki studenckiej. Ponadto fundusze w tych planach mogą zostać wykorzystane na pokrycie kosztów programu stażu, jeśli zostanie zatwierdzony przez Departament Pracy USA.
Zarówno 529 planów, jak i edukacyjne konta oszczędnościowe Coverdell oferują odroczony podatek, o ile pieniądze pozostają zainwestowane. Oto jak różnią się te dwa plany:
Maksymalny roczny wkład
Możesz wnieść do 2000 USD rocznie na dziecko w ESA w porównaniu do 100 000 USD do 500 000 USD rocznie na dawcę w planie 529, w zależności od stanu.
Dystrybucje wolne od podatku
Chociaż wypłaty z obu planów, które służą do pokrycia kwalifikowanych wydatków na edukację, są wolne od podatku, możesz również wypłacić pieniądze z ESA, bez podatku, aby zapłacić za prywatne przedszkole, szkołę podstawową i szkołę średnią.
Ograniczenie dochodu
W 2019 r. Kwota wykluczenia odsetek z ESA jest stopniowo zmniejszana, jeśli MAGI wynosi od 95 000 do 110 000 USD (120 000 do 220 000 USD, jeśli złożysz wspólny zwrot). Nie możesz wykluczyć żadnego zainteresowania, jeśli twoje MAGI przekroczy limity. W przypadku planu 529 nie ma żadnych ograniczeń dochodu.
Zastanawiasz się, która okazja jest dla Ciebie najbardziej sensowna? Wszystko zależy od konkretnej sytuacji i tego, ile planujesz zaoszczędzić na edukację swojego dziecka.
Przy wielu różnych ulgach podatkowych koordynacja możliwości minimalizacji kosztów po wysłaniu dziecka na studia jest nie lada wyzwaniem.
Ulgi podatkowe na czesne
Ulga podatkowa, znana jako Lifetime Learning Credit, stanowi 20% pierwszych 10 000 USD kwalifikowanych wydatków edukacyjnych poniesionych każdego roku, zapewniając oszczędności podatkowe w wysokości do 2000 USD rocznie.
Podobnie jak wiele innych przepisów, istnieje również próg dochodów dla tych ulg podatkowych. Aby uzyskać pełny kredyt, Twoje MAGI na 2019 r. Musi wynosić 67 000 USD lub mniej lub 134 000 USD lub mniej, jeśli złożysz wspólnie. Jeśli Twoje MAGI wynosi od 57 000 $ do 67 000 $ (od 114 000 $ do 134 000 $, jeśli złożysz je wspólnie), otrzymasz zmniejszoną kwotę kredytu. Jeśli Twoje MAGI wynosi ponad 67 000 USD (134 000 USD dla wspólnych podmiotów), nie możesz ubiegać się o kredyt.
Uważaj, aby nie przeoczyć, jak każda z tych strategii oszczędzania podatków może wpłynąć na pakiet pomocy finansowej, który ostatecznie otrzyma Twoja rodzina.
Więcej ulg podatkowych
Jeśli pracujesz w pełnym wymiarze godzin podczas zajęć, rząd zezwala pracodawcy na opłacenie każdego roku do wysokości 25050 USD na naukę, w tym czesne, książki, zapasy i sprzęt. Zgodnie z obowiązującymi przepisami ta wolna od podatku korzyść dotyczy zajęć na poziomie licencjackim i magisterskim.
Odliczenie czesnego i opłat umożliwia odliczenie do 4 000 USD rocznie w związku z wydatkami na szkolnictwo wyższe, pod warunkiem, że twój dochód był mniejszy niż 160 000 USD w przypadku małżeństwa lub 80 000 USD w przypadku osoby samotnej w 2019 r. Zmniejsza się do 2000 USD w przypadku pojedynczych osób z MAGI 65 000 USD do 80 000 USD (od 130 000 USD do 160 000 USD w przypadku małżeństw składających wspólne wnioski) i wyeliminowane w przypadku pojedynczych osób z MAGI powyżej 80 000 USD (ponad 160 000 USD w przypadku małżeństw składających wspólnie).
Rozważ także odliczenie odsetek od kredytu studenckiego. Każdego roku możesz odliczyć do 2500 $ zapłaconych odsetek od pożyczek studenckich. To odliczenie, które jest również dostępne dla osób nieuprzedmiotwiających, wygasa dla małżeństw, które zarabiają ponad 165 000 USD, oraz dla osób samotnych, które zarabiają powyżej 80 000 USD w 2019 r.
