Chociaż niektóre stany chronią oszczędności IRA przed wszelkiego rodzaju zajęciami, większość stanów zniesie to wyłączenie w przypadkach, gdy właściciel konta jest winien alimenty na dziecko.
Ochrona IRA
W przeciwieństwie do planów 401 (k) lub innych kwalifikowanych kont oszczędności emerytalnych objętych ustawą o zabezpieczeniu dochodów pracowniczych z 1974 r. (ERISA), indywidualne konta IRA nie są automatycznie chronione przed zajęciem przez wierzycieli. Jeśli zostaniesz wezwany do sądu na spłatę długu, w tym na spłatę zaległego alimentów, twoja IRA liczy się jako składnik aktywów, który może zostać wykorzystany do zaspokojenia tego długu. Chociaż istnieją sytuacje, w których twoja IRA może być zwolniona z zajęcia, brak wypłaty alimentów na ogół nie należy do nich.
O stopniu ochrony IRA przed zajęciami decydują w dużej mierze rządy stanowe. Rząd federalny ma swój system zwolnień, ale stany mogą wybierać między przestrzeganiem przepisów federalnych a tworzeniem swoich systemów.
Większość stanów decyduje się na opracowanie swoich systemów wyłączeń, co oznacza, że konkretne oferowane zabezpieczenia mogą się znacznie różnić w zależności od państwa zamieszkania.
Kluczowe dania na wynos
- Poszczególne IRA, które nie podlegają ERISA, nie są zwolnione z nakazów sądowych. Państwa mogą stosować system zwolnień rządu federalnego Stanów Zjednoczonych lub tworzyć własne. W przypadku bankructwa osoby fizyczne mogą otrzymać do 1 miliona dolarów ochrony dla IRA na podstawie Ustawa o zapobieganiu nadużyciom finansowym i ochronie konsumentów (BAPCPA), jeżeli jest to dozwolone przez ich państwo. Większość państw nie oferuje żadnych wyjątków w celu zwolnienia posiadaczy IRA z ich zobowiązań alimentacyjnych.
Zwolnienia federalne
Zgodnie z prawem federalnym fundusze IRA nie zapewniają ochrony, z wyjątkiem przypadku bankructwa. Ustawa o zapobieganiu nadużyciom finansowym i ochronie konsumentów (BAPCPA) z 2005 r. Chroni do 1 miliona dolarów oszczędności IRA, jeśli ogłosisz bankructwo.
Jednak państwa mają decydujący wpływ na to, jakie przepisy dotyczące upadłości mają zastosowanie do ich mieszkańców. Oznacza to, że zwolnienie BAPCPA w wysokości 1 miliona USD ma zastosowanie tylko wtedy, gdy państwo zamieszkania umożliwia wybór między systemem zwolnień dla określonego stanu a federalnym systemem zwolnień. W niektórych stanach mieszkańcy nie mają wyboru między stanowymi i federalnymi zwolnieniami.
Oprócz tego częściowego zwolnienia z bankructwa, IRA mogą zostać przekazane w celu zaspokojenia wszelkich długów federalnych, w tym długów wobec IRS z tytułu zaległych podatków.
Zwolnienia państwowe
Większość stanów oferuje pewną formę ograniczonej ochrony dla IRA. Na przykład w przypadku bankructwa wiele stanów zwalnia wszelkie fundusze IRA zdeponowane na ponad 120 dni przed ogłoszeniem upadłości. W Minnesocie tylko fundusze IRA powyżej 30 000 USD mogą zostać przekazane w celu zaspokojenia wierzycieli. Twoje fundusze IRA mogą być również zwolnione z zajmowania w zakresie, w jakim są one niezbędne do wspierania ciebie i twoich osób na utrzymaniu, chociaż niektóre stany ograniczają maksymalną kwotę funduszy IRA, którą można uznać za „niezbędną”.
Chociaż kilka możliwych wyjątków chroni twoją IRA przed wierzycielami, wiele stanów znosi te zwolnienia w przypadku orzeczeń dotyczących stosunków krajowych. Przebicie w celu spełnienia zobowiązań alimentacyjnych jest najczęstszym wyjątkiem od tych zabezpieczeń. W wielu stanach - w tym w Kentucky, Kolorado, Wisconsin i Luizjanie - IRA nie oferuje ochrony przed zbiorami związanymi z zaległą alimentacją. Wyroki dotyczące alimentów, rozwodów, unieważnień lub separacji sądowej są również powszechnymi wyjątkami od ustawowych wyłączeń państwowych.
Wyłączenie ogólne
Kansas, Connecticut, Illinois i New Jersey to tylko niektóre stany, które oferują powszechną ochronę oszczędności emerytalnych IRA. W tych stanach twoje IRA nie może zostać zmienione z jakiegokolwiek powodu, nawet jeśli jesteś winien zaległe alimenty.
