Dług studencki stał się jedną z największych klas długów konsumenckich w kraju. W rzeczywistości dotyka aż 45 milionów Amerykanów. Według raportu Forbesa zadłużenie z tytułu kredytów studenckich na początku 2019 r. Osiągnęło prawie 1, 5 bln USD, a przeciętny kredytobiorca z klasy z 2017 r. Ma zadłużenie studenckie wynoszące 28 850 USD.
Znalezienie pieniędzy na spłatę pożyczek studenckich - nie mówiąc już o zapłacie za szkołę - jest walką dla wielu nowych absolwentów, którzy dopiero zaczynają pracę. Programy umorzenia pożyczek mogą przynieść ulgę, ale tylko pożyczkobiorcom, którzy pracują na wybranych polach. Ale istnieje plan, który nie tylko pomaga ludziom oszczędzać na czesne i inne wydatki wolne od podatku, ale także pomaga im spłacać część pożyczek studenckich - lub pożyczek beneficjentów - bez ponoszenia kar.
Kluczowe dania na wynos
- 529 planów to ulgi podatkowe uprzywilejowane pod względem podatkowym, pierwotnie zaprojektowane w celu pokrycia kosztów edukacji policealnej beneficjenta planu. Ustawa o ograniczeniach podatkowych i zatrudnieniu podpisana w 2017 r. Rozszerzyła zakres obejmujący kwalifikowane koszty czesnego za kształcenie od K do 12 lat. Ustawa z 2019 r. Posiadacze planów mogą skorzystać z 529 planów, aby opłacić czesne i kwalifikowane wydatki programów stażowych, i mogą wycofać maksymalnie do 10 000 USD na spłatę zadłużenia studenckiego.
Podstawy planu 529
529 planów stworzonych w latach 90. jako pomoc w pokryciu kosztów związanych ze szkolnictwem policealnym jest planem oszczędnościowym korzystnym z podatków. Plany pozwalają ludziom zwiększać oszczędności dla beneficjenta - dziecka, wnuka lub małżonka. Plan pozwala także ludziom oszczędzać dla siebie.
Istnieją dwa rodzaje 529 planów - opłacone z góry czesne i oszczędnościowe. Przedpłacone plany czesnego dają posiadaczom planów możliwość opłacenia czesnego i innych opłat dla beneficjenta, pod warunkiem, że odbywa się to w określonej instytucji. Z drugiej strony plany oszczędnościowe przypominają indywidualne konta emerytalne (IRA), ponieważ są to plany podatkowe.
Zasady planu zostały określone w sekcji 529 wewnętrznego kodeksu podatkowego (IRC). Na przykład wypłaty z 529 planów były w 100% wolne od podatków federalnych, jeśli zostały wykorzystane do pokrycia kwalifikowanych wydatków edukacyjnych, takich jak czesne i opłaty, czy zakwaterowanie i wyżywienie.
HR 529
W styczniu 2017 r. Członkowie Izby Lynn Jenkins (R-Kan.) I Ron Kind (D-Wis.) Wprowadzili HR 529, nazwany również Ustawą o ulepszeniu konta 529 i ABLE z 2017 r. Projekt ustawy został przede wszystkim zaprojektowany, aby zachęcić pracodawców do przekazywania funduszy do 529 planów w imieniu pracowników poprzez ulgę podatkową. Do 100 USD wpłat pracodawców na te konta zostało zwolnionych z podatków. Małe firmy, które wpłaciły 529 składek na plany, otrzymały również ulgę podatkową na pokrycie kosztów utworzenia potrąceń na liście płac dla tych kont.
Ustawodawstwo przyniosło również korzyści oszczędzającym, usuwając kary za wykorzystanie 529 funduszy na spłatę pożyczek studenckich. Podatnicy, którzy wykorzystali 529 pieniędzy na planowanie innych celów niż wydatki na edukację, podlegali 10% federalnej karie podatkowej. Każda dystrybucja zysków została uznana za dochód podlegający opodatkowaniu, co może jeszcze bardziej podnieść zobowiązanie podatkowe oszczędzającego.
Rachunek ten został uznany za dobrodziejstwo dla rodzin z pozostałymi 529 pieniędzmi z planu, które chcą uniknąć kary podatkowej za dokonywanie niekwalifikowanych wypłat. Internal Revenue Service (IRS) w przeszłości pozwalało na przenoszenie kont od jednego beneficjenta do drugiego, ale jeśli w rodzinie nie ma innych studentów, którzy mogliby korzystać z pieniędzy, właściciel konta musi pozostawić fundusz nieużywany lub zaakceptować zobowiązanie podatkowe.
Zmiany w 529 planach
Wprowadzono kilka zmian w sposobie, w jaki posiadacze planów mogą korzystać z 529 planów od 2017 r. W ustawie o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA), a także w związku z uchwaleniem ustawy o zabezpieczaniu każdej społeczności przed przejściem na emeryturę (SECURE) w 2019 r. Oba prawa zostały podpisane przez prezydenta Donalda Trumpa.
TCJA zmieniła sposób korzystania z 529 planów, zwiększając niektóre z ich korzyści. Podstawowa zmiana rozszerzyła zakres wykraczający poza kształcenie policealne i obejmował maksymalnie 10 000 USD w rocznych kosztach czesnego na jednego ucznia na poziomie od K do 12 w szkole publicznej, prywatnej lub religijnej. Inne wydatki nie kwalifikują się, a wypłaty dokonane w celu pokrycia wszelkich dodatkowych kosztów edukacyjnych będą uważane za dochód brutto.
Dodatkowe zmiany zostały wprowadzone w planach po uchwaleniu przez amerykańską Izbę Reprezentantów SECURE Act, która została podpisana 20 grudnia 2019 r. Zgodnie z art. 302 ustawy posiadacze planów mogą teraz:
- Użyj ich 529 kont, aby pokryć wydatki związane z dowolnym zarejestrowanym programem praktyk, w którym uczestniczy beneficjent. Obejmuje to wszelkie dodatkowe koszty, takie jak opłaty, sprzęt, książki i inne materiały eksploatacyjne. Wycofaj do 10 000 USD z ich planu spłaty bezzwłocznie kwalifikowanych pożyczek studenckich - z zastrzeżeniem warunków. Po pierwsze, maksymalna kwota 10 000 USD jest limitem dożywotnim dla beneficjenta i każdego rodzeństwa. Oznacza to, że rodzina z dwójką dzieci może wypłacić maksymalnie 20 000 USD na spłatę pożyczek studenckich. Po drugie, posiadacze planów nie mogą żądać odliczeń odsetek od pożyczek studenckich wypłaconych z tych pieniędzy.
Maksymalny okres istnienia, który posiadacz planu może wypłacić z 529 planu w celu spłaty kwalifikującej się pożyczki studenckiej beneficjenta.
Dolna linia
Dług studencki pozostaje jednym z największych rodzajów długów konsumenckich w kraju. Chociaż osoby z długiem edukacyjnym ograniczają się do poszukiwania istniejących sposobów zarządzania swoimi pożyczkami, to jest niewielka ulga. Od czasu uchwalenia ustawy SECURE 529 posiadaczy planów jest w stanie wypłacić do 10 000 USD zwolnienia z podatku w celu spłacenia własnego zadłużenia studenckiego lub zadłużenia swoich dzieci, wnuków lub małżonków. Podobnie jak w przypadku każdego innego produktu finansowego, warto skonsultować się z administratorem planu, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat tego, jak to działa.
